增值税小规模附列资料二怎么填
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- 《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》填写说明:本附列资料由应税服务有扣除项目的纳税人填写，各栏次均不包含免征增值税应税服务数额。(一)“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。(二)“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称。(三)第1栏“期初余额”:填写应税服务扣除项目上期期末结存的金额，试点实施之日的税款所属期填写“0”。(四)第2栏“本期发生额”:填写本期取得的按税法规定准予扣除的应税服务扣除项目金额。(五)第3栏“本期扣除额”:填写应税服务扣除项目本期实际扣除的金额。第3栏“本期扣除额”≤第1栏“期初余额”+第2栏“本期发生额”之和，且第3栏“本期扣除额”≤5栏“全部含税收入”(六)第4栏“期末余额”:填写应税服务扣除项目本期期末结存的金额。(七)第5栏“全部含税收入”:填写纳税人提供应税服务取得的全部价款和价外费用
《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》填写说明:本附列资料由应税服务有扣除项目的纳税人填写，各栏次均不包含免征增值税应税服务数额。(一)“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。(二)“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称。(三...
(九)第7栏"含税销售额":填写应税服务的含税销售额.第7栏"含税销售额"=第5栏"全部含税收入"-第6栏"本期扣除额"(十)第8栏"不含税销售额":填写应税服务的不含税销售额.第8栏"不含税销售额"=第7栏"含税销售额"÷1.03,与《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》第1栏"应征增值税不...
1、进入【增值税及附加税费申报(小规模纳税人适用)】模块后，显示温馨提示，点击“确定”，进入申报表填写页面。2、申报表填报进入申报表后，自动带出纳税人名称、扣缴税款所属期、填表日期。填写相应栏次销售额本期数。3、选填附列资料(一)如有差额征收情况的，填写附列资料(一)服务、不动产和无形资...
《增值税纳税申报表附列资料（二）》的第10栏“（四）本期用于抵扣的旅客运输服务扣税凭证”填写指南如下：该栏的金额和税额必须大于等于0，其内容涉及的是企业本期购进旅客运输服务所获得的扣税凭证所记录的金额和税额。这些扣税凭证主要来源于两个部分：一是第1栏中允许抵扣的增值税专用发票，反映了...
纳税人本期申报抵扣的收费公路通行费增值税电子普通发票(以下简称通行费电子发票)应当填写在第1至3栏对应栏次中。 第1至3栏中涉及的增值税专用发票均不包含从小规模纳税人处购进农产品时取得的专用发票,但购进农产品未分别核算用于生产销售13%税率货物和其他货物服务的农产品进项税额情况除外。 4.第4栏“(二)其他...
