暂估入库年底还没有发票怎么做账
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- 月底或年底，还未收到进货发票，按照暂估入库，借“存货” ，贷“应付账款”。 同样道理，次年5月31日前收到发票即可税前扣除，如果到那时还未收到就做纳税调整。
具体处理方式∶
1、在收到时不管是否有发票，按照正常程序办理验收入库手续，然后该领用的领用出库，该销售的销售出库，月底正常办理存货的成本结转。
月底或年底，还未收到进货发票，按照暂估入库，借“存货”，贷“应付账款”。同样道理，次年5月31日前收到发票即可税前扣除，如果到那时还未收到就做纳税调整。
2、如果发票是上年的，但是存货在次年才完成入库等程序，当然上年的发票也是可以做在次年的。
发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证，是会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。收据才是收付款凭证，发票只能证明业务发生了，不能证明款项是否收付。
发票是指经济活动中，由出售方向购买方签发的文本，内容包括向购买者提供产品或服务的名称、质量、协议价格。除了预付款以外，发票必须具备的要素是根据议定条件由购买方向出售方付款，必须包含日期和数量，是会计账务的重要凭证。
月底或年底，还未收到进货发票，按照暂估入库，借“存货” ，贷“应付账款”。 同样道理，次年5月31日前收到发票即可税前扣除，如果到那时还未收到就做纳税调整。具体处理方式∶1、在收到时不管是否有发票，按照正常程序办理验收入库手续，然后该领用的领用出库，该销售的销售出库，月底正常办理存货的...
首先，冲回已经暂估的原材料成本，操作如下：借记“原材料”科目，同时贷记“应付账款—某公司”或相关银行存款科目，使用红字表示此操作。接着，根据发票金额，进行正常的入账处理：借记“原材料”科目，同时借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目，然后贷记“应付账款 -某公司”或相关银行存款...
首先，进行暂估。根据入库材料的数量、单价以及可能的运费和税金等估算成本，借记“原材料”科目，同时贷记“应付账款-暂估应付账款”科目。这样可以确保材料成本在财务报表中得到反映，防止资产和负债的不准确。其次，次月在实际收到发票并核对无误后，对上个月的暂估进行冲回处理。这一操作通过借记“应付...
先冲暂估价。借：原材料—暂估价 （红字）贷：应付账款 （红字）再按发票价格重新登账 借：原材料 贷：应付账款 / 银行存款 材料费用与企业利润没有直接联系，因此与所得税也没有直接关系。材料费用与增值税有关。
1、首先需要明确，暂估入库，一般都是对未取得发票（未能确认价值）的已验收入库的货物进行暂估价进行账务处理；2、那么，对于如题所指事项，在估价入库处理时，借记原材料（库存商品）科目，贷记应付账款（估价）科目；3、一般应于次月就上述分录作红字冲减分录，待确认价值（取得发票）后如常进行入库账务...
