本期认证通过的发票，已入账，但未作抵扣，会计分录怎么做，资产负债表怎么填
3个回答财税会计专题活动
- 如果是辅导期的话就是这样子的，隔月抵扣。
- 本期认证的，本期必须抵扣。
你们不抵扣的，就需要做进项税转出处理。
借；原材料等
贷；应交税费-应交增值税（进项税额转出） - 认证通过就表示已经抵扣，你的情况应该是进项税大于销项税。转入到留抵科目
如果是辅导期的话就是这样子的，隔月抵扣。
为了突出进项发票已入账但未认证抵扣，可以在应交税金-应交增值税下设一个“待抵扣进项税金”的三级科目，方便核算。等发票认证抵扣当月结转到应交税金-应交增值税-进项税金中。分录如下：借：原材料、库存商品等；借：应交税金-应交增值税-待抵扣进项税金；贷：现金银行存款或者往来科目；认证抵扣当月...
你已经认证的发票，申报增值税的时候如果你没有填写，那你的申报怎么能通过，这部分要和当月认证的数据核对的；另外，你那张发票到底有没有认证，又说3月份认证了，又问现在还可以认证抵扣吗？是不是有点矛盾啊，而且就算是3月你没认证，专用发票最新的认证期限是180天，到现在都2011年1月了，早过...
现金支付礼金 入帐 这是不能直接入账的,要么找同样金额的发票过来把这笔钱冲掉,要不就做个临时工的工资表把账冲掉,如果公司有账外资金的话,也可以通过账外资金抹平.上月已入账614元，本月购进入库816元，现金支付202元该如何做会计分录 本月购进入库816元，现金支付202元该如何做会计分录 借：...
未抵扣的发票已入账，税额做在应交税-应交增值税-待抵扣这个明细科目中，下月抵扣后再转到进项税。将帐本上的税额转出 借:应交税金-应交增值税-待抵扣税额 贷:应交税金-应交增值税-进项税额转出 下月认证后 借:应交税金-应交增值税-进项税额 贷:应交税金-应交增值税-待抵扣税额 ...
