企业所得税已缴纳未计提
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- 由于企业所得税申报方式:有两种 一种是查账征收:按年计算,按季预缴,年终汇算清缴,多退少补。年终后5个月内进行年终汇算清缴。 你得计提,计提的分录: 计提: 借:所得税费用 贷:应交税费-应交企业所得税 支付: 借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款 如果没计提,你就得补提09年的企业所得税,由于你09年有第四季和全年的所得税没有计提出来,也就是你结转本年利润时,你已经把这个包含的所得税费用转到利润分配中,所以你要先从利润分配中补提所得税分录如下: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交企业所得税 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 支付时: 借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款 计提本年(2010年)第一、第二季度 计提: 借:所得税费用 贷:应交税费-应交企业所得税 支付: 借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款
企业所得税忘记计提后补记以下分录:借:所得税贷:应交税金-应交所得税。然后缴纳的所得税记帐如下:借:应交税金-应交所得税贷:现金/银行存款 首先需要知道的是你公司企业所得税的征收方式，如果是核定征收，又分为按收入核定还是按费用核定，如果是核定征收，看上季度收入合计数就是计提依据，将收入...
企业在处理已缴纳但未计提的企业所得税时，需要采取一系列步骤来确保财务记录的准确性和合规性。首先，需要编写详细的说明或报告，明确指出已缴纳税款的具体时间、金额等信息。与此同时，也要详细记录实际计提税款的时间和金额。完成这些信息的记录后，应获得上级领导的签字确认。其次，需要复印缴纳税费的回...
贷:应交税费-企业所得税 预缴的所得税计提分录:计提时:借:所得税/所得税费用 贷:应交税费或应交税金--所得税 结转所得税:借:本年利润 所得税/所得税费用--所得税 调整以前年度损益核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项.企业...
企业补计提所得税时，会计分录为：借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 企业结转所得税时，会计分录为：借：本年利润 贷：所得税费用 企业所得税未计提直接缴纳时，应通过“应交税费”相关二级科目二以及“银行存款”科目进行核算。
不会的,企业所得税没有计提直接缴纳不会受影响,首先,汇算清缴是根据提供利润表的会计利润总额,经过一系列的纳税调整后,得到应纳企业所得税所得额,再根据适用的税率 计算得到应纳税额,企业所得税是在利润总额之后,所以没有影响。其次,即使申报的应纳税没有在账面进行计提,而是根据税务所出据的汇算清缴...
