资产负债表里的未分配利润数与总账科目你数不符，该怎么做？
2个回答财税会计专题活动
- 未分配利润是由本年利润和利润分配计算出来的
这个过程如下：
1，结转损益
借：本年利润
贷：主营业务成本
其他业务成本
管理费用
财务费用
销售费用
资产减值损失
所得税费用
……
营业外支出
借：主营业务收入
其他业务收入
营业外收入
投资收益
然后用本年利润贷方减借方，差额如果是正数，再进行利润分配
借：本年利润
贷：利润分配——未分配利润
提取盈余公积
借：利润分配——提取盈余公积
贷：盈余公积——法定盈余公积
——任意盈余公积
向投资者分配利润
借：利润分配——应付利润
贷：应付利润
最后，借：利润分配——未分配利润
贷：利润分配——提取盈余公积
利润分配——应付利润
明细科目未分配利润的余额是本期未分配利润，加期初数等于期末数，这个数字直接填列资产负债表上。
账户与报表一致了，你很可能这笔账没做
借：利润分配——未分配利润
贷：利润分配——提取盈余公积
利润分配——应付利润
再查一查 - 先看看是否有尚未结转的，然后再核对一下报表，是不是有填错的。账表必须一致
如果“本年利润”账户中的余额，已经结转到“利润分配”账户中，资产负债中的未分配利润应该与总账中“利润分配”账户中的余额相等，如果没有转好，可能不相等。“利润分配”账户中账目不很多，查起来不会很麻烦的。0。4元，可能尾数四舍五入关系所造成的。
本年利润“、”利润分配“两个会计科目的期末余额之和，所有者权益合计=实收资本+资本公积+盈余公积+未分配利润四个会计科目期末数，注意资产负债表中的未分配利润期末数与利润表中的净利润存在勾稽关系，即资产负债表中的未分配利润期末数=未分配利润期初数+利润表中”净利润“本年累计数。
1，资产负债表中的未分配利润是一个企业截止资产负债表日账面未分配给股东或投资者的利润，它可能是企业成立以来的累计的。2，利润表中的利润总额是一个企业当期（本年）实现的利润总额。它们是完全不同的两个概念的。3，如果企业当年实现的利润没有完全分配，未分配利润一般都有年初余额;如果当年实现的...
资产负债表的未分配利润数不一定等于利润表的净利润。因为资产负债表的未分配利润包括以前年度的未分配利润和未弥补的亏损，而利润表的净利润只是当年的净利润。资产负债表中的未分配利润期末数=总分类账中“利润分配”科目期末余额+“本年利润”科目期末余额。资产负债表中的未分配利润是一个企业截止资产...
1、资产负债表中“未分配利润”应等于损益表中的“净利润”。如果不相等，说明你的会计分录处理有误；2、检查错误，并预以纠正；首先检查错误的地方，无收入，说明只有费用。其会计分录为（结转各项费用）：借：本年利润 贷：管理费用 销售费用 财务费用 3、结转未分配利润（将本年利润往相反方向结转...
