没有实际收入已补缴的增值税怎么做账？
4个回答财税会计专题活动
- 建议你直接做应缴税费的增减，对应营业外支出，不用把收入列在申报表上。因为你这是查账补交，不能对应相应的收入。如你对应了，还要增加相应的地税支出。
- 借:营业外支出
贷:应交税金-应交增值税
现金(滞纳金)
增值税纳税申报表上,这笔只能作为无票收入来申报了,使报表和你帐套中交纳增值税相对应一致. - 缴纳的增值税及滞纳金分录如下：
借：应交税费—增值税—已交税金
借：营业外支出
贷：银行存款 - 增值税是自动扣款的，交税的应该进成本吧，我也不是很清楚。
建议你直接做应缴税费的增减，对应营业外支出，不用把收入列在申报表上。因为你这是查账补交，不能对应相应的收入。如你对应了，还要增加相应的地税支出。
因自查补税还需缴纳滞纳金，实际缴纳罚款时借：营业外支出-罚款支出，贷：银行存款。年终进行所得税汇算清缴时，滞纳金不得在税前扣除。增值税纳税申报表的填写方法是，自查收入应填至第4栏“纳税检查调整的销售额”，自查税款加至第11行“销项税额”、第16行“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”、第...
贷：应交税金-应交增值税（销项税金） （税款）借：以前年度损益调整 （税款*10%）贷：应交税金-城市维护建设税 （税款*7%）贷：其他应付款-教育费附加 （税款*3%）（价款-城建税-教育费附加）*所得税税率=所得税额 借：以前年度损益调整 （所得税额）贷：应交税金-应交所得税 （...
补缴税款时：借：应交税费-应交增值税--未交增值税 1.7 贷;银行存款 1.7 确认收入：借：应收账款（银行存款） 11.7 贷：主营业务收入 10 应交税费-应交增值税（销项税额） 1.7 月末结转：借：应交税费-应交增值税（销项税额） 1.7 贷： 应交税费-应交增值税--未交增...
分两种情况：1、税务机关查补纳税人应计未计的收入，纳税人补税后，当期又开具了增值税专用发票，当期申报表 填入当期开具的全部 的数额记入表一第1栏“防伪税控系统开具的增值税专用发票”中，再将查补已经补税的销售额在表一第4栏“未开具发票”中填写负数，同时表一的第6栏“纳税检查调整...
