企业今年利润200万，去年未弥补亏损100万，那今年交企业所得税是多少？
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- 《企业所得税法》第五条规定：企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。
即：能够弥补以前年度亏损100万，本年应纳税所得额=200-100=100万，应纳所得税额=100*适用税率 - (200-100)*25%=25万
即：能够弥补以前年度亏损100万，本年应纳税所得额=200-100=100万，应纳所得税额=100*适用税率
应提取盈余公积=（企业本年度实现的利润总额为200万元-（企业本年度实现的利润总额为200万元-上年度有未弥补的亏损15万元）*所得税率25%）*10%=（200-185*25%）*10%=15.375万 --- 不惧恶意采纳刷分 坚持追求真理真知
贷：利润分配--未分配利润。小企业会计准则规定弥补亏损的方法有三个途径，一是用以后年度的税前利润弥补，小企业可以用以后5年内实现的税前利润来弥补，即税前利润弥补亏损的期间为5年。二是用以后年度的税后利润来弥补。即小企业发生的亏损经过5年期间未弥补足额的，未弥补亏损应该用所得税后的利润...
所以题目应该是按税法规定可以用税前利润弥补的 所以弥补亏损后利润为200000-15000=185000元 所得税应交：185000*0.25（税率）=46250 所得税前期已交425 故本次申报缴纳企业所得税为46250-425=45825元
企业的净利润首先用于弥补以前年度的亏损，不足弥补的部分，可以用以后年度的净利润继续弥补，弥补后的余额再用于缴纳本年度的企业所得税。你可用于弥补以前年度亏损的净利润是180万元，还有140万元没有弥补完，所以10月份申报时可以进行零申报。不用计算缴纳所得税，年末处理同上。
