上期留抵进项税额在下月怎么填报报表？
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- 上期留抵就是上月已经认证并抵扣的进项税额大于销项税额的部分,比如说上月的进项税额是1万元,销项税额是8千元增值税报表就会显示本月应交增值税是0,并且有2千元的留抵税额,,可以下月继续抵减销项税额. 2、抄税就是每月结束后(次月的1号后)在防伪税控开票系统中将金税卡上已经开具的发票的信息抄到ic卡上,在报完税拿ic卡到税务将本月企业的开票信息读到税务系统中(现在有的地方也可以在开票系统中远程抄税,不用到税务) 3、报税就是每月在网上申报系统中填报增值税申报表,财务报表,然后通过网络向税务申报本企业的本月的增值税
上期留抵就是上月已经认证并抵扣的进项税额大于销项税额的部分,比如说上月的进项税额是1万元,销项税额是8千元增值税报表就会显示本月应交增值税是0,并且有2千元的留抵税额,,可以下月继续抵减销项税额. 2、抄税就是每月结束后(次月的1号后)在防伪税控开票系统中将金税卡上已经开具的发票的信息抄...
首先，你要对是否需要交税进行计算;其次，对于明细账上的销项税、进项税及留抵数进行查看;最后用上公式本期应交增值税=本月销项税-本月进项税-上期留抵进项税，最后呈现两种结果：1、用公式计算后，答案为负数，则不用交税。其可作为下一个月的留抵税额。2、套进公式后，如果答案为正数，则需要交...
借：应交税费——应交增值税 贷：应交税费——未交增值税 到下个月做交税分录即可。留抵税额是纳税人在计算应纳税额时，如果出现当期销项税额小于当期进项税额，不足抵扣的部分，可以结转下期继续抵扣。一般纳税人注销时存货及留抵税额的处理：般纳税人注销或被取消辅导期一般纳税人资格，转为小规模纳...
进项税额留抵下个月抵扣会计分录如下：1、收到进项：借：应交税费—应交增值税（进项税）2、开出 ：贷：应交税费—应交增值税（销项税）销项 - 进项 = 本月应该交税金（销项和进项在“应交税费—应交增值税”一个账户上，余额可能是正数或负数。月末都要将余额转入：应交税费—未交增...
上期留抵税额在下月怎么计税答:一般情况下:本月销项税额-(本月进项税额+上月留抵税额)=本月应交增值税有出口退税:本月销项税额-本月进项税额-上月留抵税额)+本月进项税额转出+免抵退应退税额=本月应交增值税本月应缴增值税额等于销项税额减去进项税额再减去上月留抵数,其余额为正数,就是你本月...
