缴纳增值税差额0.01怎么做账
- 增值税申报税额和账面因为报税合并入账分开形成尾数不符,相差1-2分钱的金额,可以做到管理费用调整;账面税费少了. 借:管理费用 贷:应交税费-未交增值税 如果账面税费多了做相反科目.摘要可以写税费尾数调整. 因小数点造成的收入与税费差额调整 1、必须以系统认定的税额为准,如财务账上有差异,应调整财务账,确保与系统相符 2、申报填表时,可以把销售额稍微调整下,比如去掉小数点后两位.申报表里自动出来的销项税额就会跟你帐上的一致.税务解释有几分差异这种情况也正常,不调整也行.借或贷:主营业务收入0.01贷或借:应交税费--应交增值税(销项税额)0.01 3、直接冲销多提增值税的凭证来处理,即: 借:主营业务收入0.01(红字) 贷:应交税费--增值税0.01(红字) 或 借:应交税费--增值税0.01 贷:主营业务收入0.01 4、本月不做调整,下月还有可能会出现尾数,到时候调整或者直接在下月收入少计0.01元,应交税费-增值税多计0.01元.
增值税申报税额和账面因为报税合并入账分开形成尾数不符,相差1-2分钱的金额,可以做到管理费用调整;账面税费少了. 借:管理费用 贷:应交税费-未交增值税 如果账面税费多了做相反科目.摘要可以写税费尾数调整. 因小数点造成的收入与税费差额调整 1、必须以系统认定的税额为准,如财务账上有...
在做账过程中，如果增值税少做了0.01元，可以在下个月计算销项税额时相应减少0.01元，同时将收入多计0.01元。对于小规模纳税人而言，材料入库时不需计算增值税，因为进项税额不予抵扣，因此材料入库时的增值税额将一并计入材料成本中。当收入需要按照发票金额进行账务处理时，会计分录应如下所示：借：...
1、少缴的0.01元，可在下月计算销项时少计0.01元，收入多计0.01元。2、小规模材料入库不需计算增值税，小规模纳税人进项税额是不予抵扣的，所以材料入库的增值税额一并计入材料成本。收入按发票金额做账：借：银行存款 （实际收款数）经营费用——其他费用（调多开票差额）0.01 贷：主营业务...
增值税销项是根据开票系统统计出来,进项是根据远程认证或现在的网上勾选认证完成的,一分钱也不会差的。记账要找出所差的1分钱是差在销项多计抑或是进项少计了; 二、找出原因,区别处理: 1.如果是进项少计,那么本月可以做分录: 摘要:更正上月某号凭证少计进项数额 借:应交税费-增-进 ...
当进项税出现正尾差时，即进项税额多出一分钱，可以进行如下会计调整：借记原材料账户0.01元，贷记应缴税费——应缴增值税（进项税转出）账户0.01元。相反，如果进项税出现负尾差，即进项税额少一分钱，则进行如下会计调整：借记应缴税费——应缴增值税（进项税转出）账户-0.01元，贷记原材料账户-0....
