上个月错把购买福利用商品的进项税抵扣了，该怎么办
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- 在本月申报时做进项税额转出。
在本月申报时做进项税额转出。
1、根据增值税规定，将外购的商品用于职工福利，不视同销售，不缴纳增值税，所以相应的进项税额也是不能抵扣的。2、那购买的商品用于职工福利，在购进时进项税就是不予抵扣的，所以进项税不做处理，直接并入商品的成本，购入时的账务处理如下: 借:库存商品(价税合计数) 贷:银行存款 3、若是商...
综上所述，员工福利进项税额不可以抵扣，企业必须进行进项税额转出处理以确保税务合规。【法律依据】：《 人民共和国增值税暂行条例》第十条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、劳务、服务、无形资产和不动产；非正常损失...
【提示3】如购入时确定用于不得抵扣项目则不作进项处理直接计入成本,购入时不能确定用途则确认进项,等用途改变时做进项税额转出.2.非正常损失的购进货物及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务 3.非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物(不含固定资产)或加工修理修配劳务和交通运输服务 4.非正常...
购进的商品用于员工福利的进项税不能进行抵扣,只能坐进项税转出.进项税额转出的计算 (1)若原外购货物全部成本据按增值税专用发票抵扣了进项税额,则按需要转出进项税额的外购货物账面成本乘以外购货物适用增值税税率计算转出.(2)若原外购货物全部成本按支付价款乘抵扣率抵扣了进项税额,则按据需转出进项税额的...
