金税四期对二手车行业的影响

2022年7月5日商务部等17部门发布的关于搞活汽车流通,扩大汽车消费若干措施的通知中全面取消二手车限迁、二手车转移登记实行单独签注以及明确登记注册住所和经营场所在二手车交易市场以外的企业可以开展二手车销售业务等政策,将加快二手车领域的流通,这使得个人、个体转型成为大势所趋。汽车流通行业利好频出,二手车行业将迎来崭新的发展机遇,但与此同时,二手车企业即将面临巨大的财税合规难题,其实,已经有很多二手车从业者见识到了“税务稽查”,那新政到底给二手车行业带来了哪些影响呢?
税收强监管带来的影响 二手车行业发展至今,其市场经营主体却仍未摆脱 “小、散、弱”的局面,其交易模式主要分为经销模式和经纪模式,二手车中介等个体工商户一般采用的都是经纪模式,即撮合二手车买卖双方,收取居间佣金,其大多采用私卡收付款方式,在个人所得税方面存在很大的税务风险。 新政的发布意味着每人每年仅有3个过户指标,也就是众多中介、个体工商户将要退出二手车市场。所以,在2023年新政实施后可以预料,将会有越来越多的二手车商转型为经销公司,经营主体的转变,将面临着多方面的税务合规的要求。 原来 的 交易模式:个体户、个人交易,使用个人的银行卡,私卡进行二手车交易,个人交易流水无法证明买卖车辆的交易,税务局后期取证难度上比较大,不便监管。 新政后交易模式:以公司的名义去进行二手车买卖交易过户。随着金税四期上线之后,各个部门的大数据共享(车管所数据直接对接税务局),如银行账户流水、买卖二手车辆过户、卖反向收购发票等信息均被税务局掌握,税务监管方式趋于全方位、立体化、透明化。此外,税务局对资金的监控将会更为严格,特别是个人卡交易风险极大。在强监管局面下,公司账户上的流水都必须正规的做账报税,相较于之前会造成税负的增加,但若税务不合规,就可能涉嫌偷逃税,将要面临行政处罚及刑事风险。 因此,企业要如何筹划,能合法、合规、合理的节税,是非常值得关注的一个问题! 接下来,企慧升给各位企业家财税合规的几点建议: 1、如果被税务检查了,请根据税务局要求的自查事项,及时收集相关证据资料,健全财务账簿,运用财税政策与税务协调沟通,解决本次税务检查事项。好的态度是非常关键的哦~ 2、根据公司的真实业务情况,合理筹划,进行业务模式重建,搭建最优公司架构,实现依法纳税、合法节税。 3、加强财税规范,建立健全财务账,正常申报税费,这是降低我们的税务风险的基本要求; 4、加强财税政策学习,公司财务人员需要及时学习最新政策,充分利用政策红利,实现安全合法地节税。 最后说一下,二手车从业者如何交税,都要交哪些税? 这个问题要分情况,看主体: 以公司名义经营的,交增值税及附加、企业所得税、印花税; 以个人名义经营的,交增值税及附加、交个人所得税、印花税。举个例子: 甲公司经营二手车业务,公司老板是王老板,王老板一年卖出去5000万营业额的二手车,利润率10%,利润额就是500万,都是通过私户交易,公司零申报,私户流水过大引起税务关注被稽查,发现大量业务未入公户,没有申报收入报税,被要求补税,交哪些税,交多少? 如果是以公司名义经营的,应该按以下方式交税: ★国家税务总局关于明确二手车经销等若干增值税征管问题的公告(国家税务总局公告2020年第9号) 一、自2020年5月1日至2023年12月31日,从事二手车经销业务的纳税人销售其收购的二手车,纳税人减按征收率征收增值税,并按下列公式计算销售额: 销售额=含税销售额/(1+增值税, 按照营业额的计算,缴纳万;企业所得税,按照利润额的25%计算,缴纳 125万; 印花税,按照产权转移数据的计算,缴纳万; 总共交 万。那如果没有公司,个人经营是不是就没事了? 还是要交税,交: 增值税, 按照营业额的计算,缴纳万 ; 个人所得税,按照利润额所得35%减掉万计算,缴纳万; 印花税,按照产权转移数据的计算,缴纳万; 总共交万。 所以,怎么交税也是一门学问。用对办法交税既符合国家法律法规,也能为公司降低税负。 给大家举一个合法节税的例子,大家体会一下,聪明又安全的节税方式有多重要! 个人私下交易的业务,转成公司业务,成立二手车经销公司,一年盈利400万,其中买卖二手车盈利300万,经济代理、评估等其他服务盈利100万,都放在一个公司里,要交多少企业所得税? 总共要交 400*25%=100万 如果合理拆分业务,根据业务种类和营业额,成立多个业务公司,进行交税呢?买卖二手车业务拆分成三个公司,每个公司盈利100万,经济代理、评估等其他服务单独成立一个公司,盈利100万,总共要交3*100*万,节税金额高达90万!