补交企业所得税会计处理
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- 补缴上年企业所得税账务处理下面就看详细介绍吧! 1、第一步、计提应补缴的上年企业所得税,计入以前年度损益调整科目,账务处理如下: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-企业所得税
2、第二步、将以前年度损益调整科目余额直接结转至未分配利润科目,账务处理如下: 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整
3、第三步、实际补缴上年企业所得税,冲销应交税费科目,账务处理如下: 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
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1、补充计提企业所得税时：借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税 2、实际缴纳企业所得税时：借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款。3、结转到未分配利润时：借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 补交企业所得税如何计算滞纳金？根据《税收管理法》第三十二条规定，纳...
首先，企业需确认上一年度应缴未缴的企业所得税金额，这一步通常基于财务报表中的利润总额、适用的企业所得税税率等因素进行计算。在确认实际应缴税额后，企业需要进行相应的会计处理。具体的会计分录为：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 这一分录反映了将应补缴的所得税费用从当年损益...
1、汇缴后应补缴所得税：借：以前年度损益调整。贷：应交税费-应交所得税。2、缴纳所得税：借：应交税费-应交所得税。贷：银行存款。3、结转到未分配利润：借：利润分配-未分配利润。贷：以前年度损益调整。补缴上年企业所得税：汇算清缴后补缴的所得税的会计分录：(1)补计提:借:未分配利润-补...
所得税汇算清缴补税的会计处理如下：1、在汇算清缴后，计提补缴的企业所得税，借：以前年度损益调整——所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 2、缴纳补缴的企业所得税税款，借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 3、结转以前年度损益调整，借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度...
小企业在税务自查、审计或税务机关检查中，发现前期所得税款计算不准确或存在漏报情况，需确认补缴所得税的金额。二、会计分录处理 1.补缴所得税款的计提 小企业根据确认的补缴所得税金额，计提应补缴的所得税款。会计分录为：借：所得税费用 贷：应交税金——应交所得税 2.实际缴纳所得税款 小...
