小规模纳税人一个季度开了39万专票，12万普票怎么上税
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- 小规模纳税人季度开具专票和普票合计超过30万，是应该全额计算缴纳增值税的。依据相关规定，小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元）的，免征增值税。 法律依据： 《关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》 一、小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元，下同）的，免征增值税。 小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额超过10万元，但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元的，其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。
您好，增值税如果您是查账征收的和小规模纳税人一样，季度不超过30万元，免增值税和附加税，如果超过了30万元，您是39万元，就是用39万乘以1%缴纳增值税，附加税按实际缴纳的增值税乘以12%，再乘以50%因为减半征收
一、优惠政策与案例分析一)、小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元(以一个季度为纳税期的，季度销售额未超过30万元，下同)的，免征增值税。案例1：A公司为按季申报的小规模纳税人，2020年1月销售货物取得收入6万元(不含税，下同)，2月份加工修理修配收入5万元，3月份取得...
小规模纳税人个体工商户不需要交纳增值税。小规模纳税人季销售额不超过45万免征增值税。
小规模季度收入超过30万，增值税是全额缴纳增值税和附加税费的。
含税额300000/（1+3%税率）≈295000＜30万，不用交税，但若已开具普通发票缴纳过税款，而实际季度销售额未超过30万的小规模纳税人可申请退税。个体工商户一般都是小规模纳税人，一个季度30万以下都不交增值税的，但是季度开了票30万多了，必须全额交缴纳增值税。
