小规模纳税人12月收到款项，1月份开票，怎么填申报表

小规模纳税人12月收到款项,1月份开票,怎么填申报表

1、填纳税人识别号，税务登记证上面的税务登记证号码。2、纳税人名称上面要加盖公司公章。3、税务局开具的专票金额，是自己开的普通票金额，按照金额填写。4、本期应纳税额就是根据收入计算的税额。5、财务负责人和法定代表人按税务局登记人员填写，联系电话留一个可以联系到的负责人电话，剩下的需要税...

我是小规模纳税人,我司未开发票但收到货款了应该怎么做分录?

小规模纳税人，货已出库，没收到款，也没开发票分录怎样做 借：应收账款100 贷：营业收入100÷（1+3%）=97.09 贷：应交税费—应交增值税100÷（1+3%）x3%=2.91 我是小规模纳税人，现在有5万2的收入，应该怎么做分录？ 不含税收入为52000/(1+4%)=50000,增值税2000元 借:银行存...

小规模纳税人材料在12月入库,银行支付货款,发票未收到.怎样入帐?

1、12月收到材料，按合同价暂估入库：借：原材料 贷：应付账款 2、银行支付货款：借：预付账款 贷：银行存款 3、次月收到*：红冲暂估入库数：借：原材料 贷：应付账款 按*金额正式入库：借：原材料 贷：预付账款

小规模纳税人开票的会计分录怎么做

1. 当小规模纳税人收到客户的款项并开出发票时，表示企业已经提供了服务或销售了商品，确认了收入。此时，应增加企业的银行存款账户，同时增加主营业务收入账户，同时计算应交的增值税，并将其记入“应交税费”账户。因此第一个会计分录是收到款项时的正确记录方式。2. 当小规模纳税人需要购...

我公司2012年12月才是一般纳税人,在小规模纳税人的时候账务处理做错了,今年发现的错误,怎么样调整?

1、你提税时分录写错 不管是一般纳税人还是小规模纳税人，交的都是增值税 增值税是价外税，你在发生收入时收的货款就包含增值税 所以增值税提的时候不是计入营业税金，而是从收款中计算出包含的增值税做为应付税金 分录：借：现金 （收到的货款）贷：主营业务收入 （小规模纳税人用收到的货款除以1....