异地预缴税款会计分录
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- 一些行业通常会跨地区开展业务,一般来说都会采用预付支付形式进行交易,同时企业缴纳税款也会在异地进行预缴纳,对于异地预缴税款的会计分录该怎么做?异地预缴税款的会计分录怎么做
一些行业通常会跨地区开展业务,一般来说都会采用预付支付形式进行交易,同时企业缴纳税款也会在异地进行预缴纳,对于异地预缴税款的会计分录该怎么做?异地预缴税款的会计分录 1、企业当月缴纳增值税 借:应交税费———应交增值税(已缴) 贷:银行存款 2、上期未缴纳的增值税 借:应交税费———未交增值税 贷:银行存款 3、增值税预缴 借:应交税费———应交增值税 贷:银行存款 月末结转: 借:应交税费———未交增值税 贷:应交税费———应交增值税应交增值税是什么? 应交增值税是指一般纳税人和小规模纳税人销售货物或者提供加工、修理修配劳务活动本期应交纳的增值税。本项目按销项税额与进项税额之间的差额填写。应注意的是,如果一般纳税人企业进项税大于销项税,致使应交税金出现负数时,该项一律填零,不填负数。 应交增值税的计算方法:(1)一般纳税人企业,在实际操作中也可以根据“增值税纳税申报表”计算该指标,计算公式为:应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出-免抵退货物应退税额)。同时注意,计算该指标时应包括即征即退货物及劳务对应项目。 (2)执行简易征收办法的一般纳税人企业,可根据“增值税纳税申报表”中“简易征收办法计算的应纳税额”填报该指标。 (3)符合财税部门规定的对某些产品实行税额减征的一般纳税人企业,在根据“增值税纳税申报表”填报该指标时还应扣除“应纳税额减征额”。 (4)小规模纳税人企业,可根据“增值税纳税申报表”中“本期实际应纳税额”填报。
异地工程预缴税款的会计分录如下：1、借：应缴税费-应交增值税（已交税金）贷：银行存款；2、借：应缴税费-未交增值税贷：应缴税费-应交增值税（转出多交增值税）；3、建筑企业在跨地区作业时，应在项目所在地税务机关预交增值税；4、预交增值税后，不必立即开具 ，可以在后续开票时进行抵...
1、企业异地预缴增值税税款时，会计分录为：借：应交税费——预交增值税 贷：银行存款 2、结转冲减未交增值税科目，会计分录为：借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——预交增 值税建筑业异地预缴税款的纳税申报通常涉及以下几个步骤：1、预缴税款的申报。在建筑服务发生地预缴税款时，需要填写...
外地企业如果在本地预缴税款，需要根据不同情况进行会计分录处理。预缴增值税的会计分录是：借：应交税费-增值税，贷：银行存款;预缴所得税的会计分录是：借：应交税费-所得税，贷：银行存款。外地企业在本地有经营活动或经常性工作接洽等情况下，需要预缴相关税款，如增值税、所得税等。针对不同的预...
借:应交税费--应交增值税 贷:银行存款 在增值税申报表主表中,"本期预缴税额"栏填写的预缴增值税额.建筑企业异地个人所得税预缴怎么处理?1、建筑业异地预缴个人所得税会计分录如下:借款:应税费用-应交个人所得税 贷款:银行存款 2、个人所得税税率是指个人所得税税额与应纳税所得额之比.个人所得...
预缴增值税：借：应交税费——预缴增值税 贷：银行存款 预缴附加税：借：应交税费——应交城市建设税 应交税费——应交教育费附加 应交税费——应交地方教育费附加 贷：银行存款 预缴企业所得税：借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 从事生产、经营的纳税人到外县（市）临时从事生产、...
