小规模纳税人的应交税费明细怎么填
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- 1、进项税额记录企业购买货物或接受应税劳务支付的，允许从销售税额中扣除的增值税额。企业购买货物或接受应税劳务支付的进款税额，用蓝字注册的购买货物退还应清算的进款税额，用赤字注册。2、缴税计算企业当月缴纳本月增值税额。3、减免税反映了企业按规定减免的增值税。企业按规定直接减免的增值税额借用本科，借用营业外收入科目。4、出口减少国内销售产品应纳税额反映出口企业销售出口货物后，向税务机关申报免税，按规定计算的免税额，借用本科，借用应纳税－－应支付增值税（出口退税）科目。《 人民共和国个人所得税法》 第三条第一款，工资、薪金所得，适用九级超额累进税率，税率为百分之五至百分之四十五（税率表附下）： 个人所得税税率表——（工资、薪金所得适用） 1.不超过500元的部分税率是5%。 2.超过500元至2000元的部分税率是10%。 3.超过2000元至5000元的部分税率是15%。 4.超过5000元至20000元的部分税率是20%。
1．“进项税额”，记录企业购入货物或接受应税劳务而支付的、准予从销项税额中抵扣的增值税额。企业购入货物或接受应税劳务支付的进项税额，用蓝字登记；退回所购货物应冲销的进项税额，用红字登记。2．“已交税费”，核算企业当月缴纳本月增值税额。3．“减免税款”，反映企业按规定减免的增值税款。企...
应交税费——应交城市维护建设税 应交税费——应交教育费附加 应交税费——应交土地增值税 2、计入管理费用 借：管理费用 贷：应交税费——应交房产税 应交税费——应交车船税 应交税费——应交城镇土地使用税 3、计入所得税费用 (1)预缴时：借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 ...
根据小企业会计准则，小规模纳税人只需要设:应交税费--应交增值税。或者可以设应交税费--应交增值税（应交税金）应交税费--应交增值税（已交税金）应交税费--应交增值税（减免税金）应交税费--未交增值税为了既有利于加强专用发票的管理，又不影响小规模企业的销售，对会计核算暂时不健全，但能够...
1、进项税额记录企业购买货物或接受应税劳务支付的，允许从销售税额中扣除的增值税额。企业购买货物或接受应税劳务支付的进款税额，用蓝字注册的购买货物退还应清算的进款税额，用赤字注册。2、缴税计算企业当月缴纳本月增值税额。3、减免税反映了企业按规定减免的增值税。企业按规定直接减免的增值税额借...
一、小规模纳税人，在应交税费科目下设置一个“应交增值税”二级明细科目就行了。其他税费，直接“应交税经遇—应交城建税/教育附加税/所得税等科目”进行设置就可以了。二、如果是一般纳税人，其他税费和小规模纳税人设置一样，区别主要在增值税方面。在“应交税费”科目下设置“应交增值税”二级...
