本期准予抵减税额怎么算
- 答:本期应抵减税额是可以抵减的上限,本期实际抵减税额是本期实际抵减的,如果本期应交税额大于在抵减税额,本期实际抵减税额等于本期应抵减税额,如果本期应交税金额小于可以抵减的税额,则本期实际抵减的税额等于本期应交税额,差额部分转以后继续抵减.比如:可以抵减金额820 元,本期应交税额1000元,则实际抵减税额为820元,如果本期应交税500元,则本期实际抵减500元,剩余的320元结转以后继续抵减. 本期实际抵扣税额如何计算? 答:本期销项税额=6100,应抵扣税额合计=进项税额+上期留抵税额-进项税额转出-免抵退货物应退税额+按适用税率计算的纳税检查应补缴税额=1000+11000-0-0+0=12000,实际抵扣税额为本期销项税额与应抵扣税额两者之间较小数,则本例实际抵扣额为6100,本期应纳税额=销项税额-本期实际抵扣税额=6100-6100=0,则期末留抵税额=应抵扣税额合计-实际抵扣税额=12000-6100=5900.
答:本期销项税额=6100,应抵扣税额合计=进项税额+上期留抵税额-进项税额转出-免抵退货物应退税额+按适用税率计算的纳税检查应补缴税额=1000+11000-0-0+0=12000,实际抵扣税额为本期销项税额与应抵扣税额两者之间较小数,则本例实际抵扣额为6100,本期应纳税额=销项税额-本期实际抵扣税额=6100-6100=0,...
填写本期取得的按税法规定准予扣除的使用3%征收率的应税行为扣除项目金额.小规模纳税人销售货物或者应税劳务，实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法，并不得抵扣进项税额。其应纳税额计算方式为:应纳税额=销售额×征收率。由于小规模纳税人在销售货物或应税劳务时，一般只能开具普通发票，取得的...
本期发生额:填写本期取得的按税法规定准予扣除的使用3%征收率的应税行为扣除项目金额.本期扣除额:填写使用3%征收率的应税行为扣除项目本期实际扣除的金额.本期扣除额≤第一栏期初余额+第二栏本期发生额之和,且第三栏本期扣除额≤第五栏全部含税收入(使用3%征收率)税控系统专用设备抵减额如何填表?...
一、正面回答一般项目加计抵减额计算1、期初余额为上期结转下来的加计抵减额，本期期末余额=下期期初余额；2、本期发生额为当期根据准予抵扣的进项税额计提的加计抵减额，当期计提加计抵减额=当期准予抵扣进项税额×15%（10%）；3、当期可抵扣加计抵减额=上期的期末加计抵减额余额+当期计提加计抵减额...
3、抵减方式：企业可以按照规定比例将本期应纳税额与上期留抵税额相加，再乘以法定税率进行计算。如果本期应纳税额小于上期留抵税额，则差额部分可以结转下期继续抵减。4、申请流程：企业需要在规定时间内向主管税务机关申请加计抵减优惠，并提交相关证明材料。主管税务机关审核通过后，会按照政策规定给予企业...
