小规模预缴税款怎么填报
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- 小规模纳税人预缴税款如何填报? 对于小规模异地预缴增值税的申报,有以下流程: 1.《小规模纳税人异地预缴申报扣减增值税申请审核表》一式两份; 2.外经证原件及复印件(异地转让或出租不动产无需提供); 3.异地预缴税款的纸质完税凭证原件及复印件. 注意:《小规模纳税人异地预缴申报扣减增值税申请审核表》、相关材料复印件上均需加盖企业公章. 同时,还要注意以下事项: 1、纳税人(单位和个体工商户)跨县(市、区)提供建筑服务,向建筑服务发生地主管国税机关预缴税款,向机构所在地主管国税机关申报纳税. 2、小规模纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照3%的征收率计算应预缴税款. 3、纳税人发生应税行为且有扣除项目的,需填写《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》、《服务、不动产和无形资产扣除项目清单》,反映差额扣除情况. 4、填写《增值税纳税申报表》(小规模纳税人适用)时,对应栏次填写扣除后的不含税销售额,与当期《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》第8栏数据一致. 5、适用增值税差额征收政策的增值税小规模纳税人,以差额前的销售额确定是否可以享受3万元(按季纳税9万元)以下免征增值税政策.
小规模纳税人预缴税款如何填报? 对于小规模异地预缴增值税的申报,有以下流程: 1.《小规模纳税人异地预缴申报扣减增值税申请审核表》一式两份; 2.外经证原件及复印件(异地转让或出租不动产无需提供); 3.异地预缴税款的纸质完税凭证原件及复印件. 注意:《小规模纳税人异地预缴申报扣减增...
预缴增值税时填纳税申报表的方法，具体如下：1、小规模纳税人预交增值税时，借：应交税费——应交增值税；贷：银行存款；申报表中填18栏“本期预缴税额”2、一般纳税人预交增值税时，借：应交税费——应交增值税——已交税金；贷：银行存款。填到预缴税额栏，抵减本月应纳税额，抵减后的税额为...
小规模纳税人报税流程如下：首先，需要登陆当地税务系统。其次，在国税局官网找到“办税服务厅登录”选项。选择“国税纳税人登录”进入系统。接着，输入纳税人识别号和密码进行登录。登录后，即可进行纳税申报操作。报税法律依据主要来自《 人民共和国企业所得税法》第五十四条。该法规定企业所得税分月或者...
14、第14行“已预缴的所得税额”：填报当年累计已预缴的企业所得税额。15、第15行“应补（退）所得税额” ：填报计算结果。计算公式：应补（退）所得税额=第12行“应纳所得税额”-第13行“减免所得税额”-第14行“已预缴的所得税额”；当第15行≤0时，本行填0。
1、首先登录电子税务局，进入电子税务局之后，点击申报缴纳；2、进入缴纳申报界面后，点击增值税适用于小规模纳税人后面的填写申报表；3、规模纳税人增值税免税收入填写在：第10行或者11行；4、填写好免税收入之后，再填写免税额。小规模纳税人免税额填写在：第18行或者第19行；5、在表尾的是否自行申报...
