财务报表中怎么看营运资金管理存在的问题
3个回答财税会计专题活动
- 1、营业收入连续数年下降
2、毛利、营业利润、净利润和自由现金流连续数年下降
3、过度地提高流通股票数量
4、负债率上升或者收益对利息倍数比率下降
5、应收帐款和库存上升，同时与营业收入进行比较
6、自由现金和净利润比长期低于100%
7、利润表和资产负债表上庞大的“其它项”
8、在利润表上有许多营业外支出和一次性费用
9、流动比率低于100%，特别对于周期性的企业
10、当加入商誉时ROC非常低
一家企业有如上三个方面，那么就可以说明它不具有投资魅力：成长潜力、竞争优势和非常健康的财务情况。相反地，如果某些企业不具备这些危险信号可能就是值得考虑的。所以在管理企业方面最好能按以上的10个信号来来警惕企业，以免发生不必要的损失和不可挽回的局面。
相关资料： - 一、营运资金是指流动资产与流动负债的净额，所以首先从资产负债表看流动资产减去流动负债的余额就能看出偿还短期债务的能力如何，也可以结合短期偿债指标，如流动比率和速动比率等。
二、结合资产负债表、利润表和现金流量表，关注应收账款周转率、存货周转率和经营性净现金流几个指标，与企业过往年度比较，与同行业水平进行比较，综合判断其营运资金的情况是否正常、健康和有效率。 - 营运资金不足是一个相对的概念，比如公司做服务类的项目，营运资金50万足够了。。
但是做生产项目，就捉襟见肘，因为企业从生产到回款会有一个相当厂的周期，如果一个环节出现问题就会破产。
一、营运资金是指流动资产与流动负债的净额，所以首先从资产负债表看流动资产减去流动负债的余额就能看出偿还短期债务的能力如何，也可以结合短期偿债指标，如流动比率和速动比率等。二、结合资产负债表、利润表和现金流量表，关注应收账款周转率、存货周转率和经营性净现金流几个指标，与企业过往年度比较，...
在管理用财务报表里面，需要计算，营运资本=流动资产-流动负债，营运资本是管理用财务报表的项目，不会在普通财务报表里明确列式，需要根据公司情况计算。营运资本：营运资金亦称"运用资金"。国外称为营运资本。是合营企业流动资产总额减流动负债总额后的净额，即企业在经营中可供运用、周转的流动资金净额。由...
应该用两个报表套起来看，首先看资产负债表，如果货币资金余额超过总资产的25-30%，且现金流量表经营活动现金净流量为正，现金及现金等价物净增加额为正，那么基本可判定现金流充足存在闲置资金。至于营运资金，并非是货币资金概念，这个指标是流动资产与流动负债的差额。
一般情况下,营业周期短,说明资金周转速度快;营业周期长,说明资金周转速度慢。 分析提示:营业周期,一般应结合存货周转情况和应收账款周转情况一并分析。营业周期的长短,不仅体现企业的资产管理水平,还会影响企业的偿债能力和盈利能力。 (6)流动资产周转率 公式:流动资产周转率=销售收入/[(期初流动资产+期末流动资产)/...
在企业的财务报表中，营运资金相关的科目主要包括现金及现金等价物、应收账款、存货、预付账款、短期借款等。这些科目反映了企业营运资金的来源和运用情况，是评估企业运营状况和财务风险的重要指标。综上所述，营运资金是企业管理中的重要概念，属于财务管理科目。对企业而言，合理管理营运资金，有助于保证...
