加计抵减税额怎么写分录
1个回答财税会计专题活动
- 进项税加计10%抵扣会计分录：
当期计提加计抵减额=当期可抵扣进项税额×10%（15%），
当期可抵减加计抵减额=上期末加计抵减额余额+当期计提加计抵减额-当期调减加计抵减额，
借：应交税费 - 应交增值税(进项税额加计抵减额)，
贷：其他收益 - 其他。
1、借：库存商品（或其他的成本费用科目）；2、应交税费——应交增值税（进项税额）；3、贷：银行存款（或应付账款、预付账款科目）。三、应交增值税转出：1、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）；2、贷：应交税费——未交增值税。四、增值税加计抵减：1、借：应交税费——未交...
借：应交税费—未交增值税。贷：应交税费—增值税加计抵减额。银行存款：借：应交税费—未交增值税。贷：应交税费—增值税加计抵减额。如果当期应纳税额等于零，只需计提即可，当期可抵减加计抵减额全部结转下期抵减。3、加计抵减政策执行到期后纳税人不再计提加计抵减额，结余的加计抵减额停止抵...
1、按规定当期计提加计抵减额时 借：应交税费—增值税加计抵减额 借：主营业务成本/管理费用等（红字）2、实际抵减应纳税额时 抵减前的应纳税额大于零，且大于当期可抵减加计抵减额的，当期可抵减加计抵减额全额从抵减前的应纳税额中抵减。借：应交税费—未交增值税 贷：应交税费—增值税加...
1、计算当期可抵扣进项加计抵减额：（1)发生当期依据可抵扣进项计提可加计抵减额。借：固定资产／原材料等科目 应交税费—应交增值税—进项税费 应交税费—应交增值税—待抵减进项加计额 贷：银行存款 （2)当期发生不可抵减进项税额期末转出进项。借：主营业务成本／销售费用等科目 贷：应交税费—...
(1) 计算可抵扣进项税时，需要根据相关法规计算可加计抵减额，会计分录为：借：应交税费-应交增值税-进项税金 贷：应交税费-应交增值税-待抵减进项加计额 (2) 若当期有不可抵减的进项税额，需在期末进行转出处理，会计分录为：借：成本或费用科目（具体根据实际情况确定）贷：应交税费-应交增值...
