误把固定资产进项税抵扣了怎么办？
5个回答财税会计专题活动
- 哎!要是来看就要找你麻烦了,自己直接转了,也不要去给税务说,没有多抵扣国家的税,查起来也很好解释的
分录:借:固定资产
贷:应交税金(应交税费)--应交增值税(进项税额转出)
再告诉你:国税要是刁难问你:当初你们怎么抵扣了,你就说,开始这个固定资产是要卖出去的,后来改变用途,就自己用了,所以我们按正规就转出来了:)
你们那机器如果是卖就可以抵扣的(因为就是商品了),另外,如果你是新办一般纳税人第一次购入计算机及打印机,反正就是开票那一套机器,都是可以抵扣的,国家给的优惠 - 认证时国税局肯定不会看，那么多，稽查时才可能会看。
因为申报，税局的比对系统会进行自动比对，也就是认证数要和申报的进项税数额一致。你们领导的意思应该是同时调高进项税额转出和进项税金额进行申报。
帐务处理要看你前面是怎么处理的。
A、固定资产入帐时，没有记进项税，则做个凭证
借：应交税金-应交增值税（进项税）
贷：应交税金-应交增值税（进项税额转出）
B、固定资产入帐时，记进项税，则做个凭证
借：固定资产
贷：应交税金-应交增值税（进项税额转出）
还有很重要的一点，不是所有的地区固定资产都不能抵税，东北地区和中部几个省部分市的食品加工、装备制造业、高科技等八大行业可以抵扣 - 借：固定资产
贷：应交税费－应交增值税 - 做一笔相反的分录就可以了，
- 进项税额转出 做下红字
已经去税务认证的话,回来做帐还是直接做借:固定资产贷:银行存款 帐本上就不用做这笔进项税额了你只要记得当月申报时,在填写申报表表二时,把这笔进项税额数据填在第二大栏20小栏"未经认证已抵扣的进项税额"就行了这样申报时就把这笔进项税额减去了,,其他照常 ...
根据你的描述来看。此固定资产是2009年11月购买的，2009年1月1日后购买的固定资产一般都可以抵税增值税，你可以不要调账的。纳税人允许抵扣的固定资产进项税额，是指纳税人2009年1月1日以后（含1月1日）实际发生，并取得2009年1月1日以后开具的增值税扣税凭证上注明的或者依据增值税扣税凭证计算的增...
这个很好解决，月末做原材料暂估入账，仓库就不倒挂了，下月初冲回然后再正式入账。
1、可以找大厅负责你申报的税务员取消申报，重新填写。2、不愿麻烦的话，下月填表的时候调整就行了。
在以后将此笔误抵扣的进项税做进项税额转出 ，就可以了。最好是在当年度内！
