关于报税跨月份，税率变动等问题
1个回答财税会计专题活动
- 收到客户预付款不应该做收入，应该做预收账款，当客户开票加油以后才做收入，如果已开发票客户退款，可以发票冲红重开的，已认证的发票要客户先开冲红信息表。
按照正确的税率把已申报过的月份更正申报
税率开错为误，当月可直接作废。若已跨月，则 1、本月按3%的税率正常申报。2、本月开具红字发票冲减，再开具正确的发票。本月若无开具正数的3%税率的发票冲减负数销售额，则应到柜台办理异常申报。
参照小规模纳税人开具错误税率的专用发票的处理办法进行相同的处理.4. 税率开错具体实务操作:1)纳税人应持《增值税申报表》等相关资料到税务服务厅按适用税率申报缴纳增值税;2)次月开红字发票,再开具正确的蓝字发票;3)如形成多交税款,纳税人可以申请退税,也可以留抵后期应纳税额;4)税款设备...
收到客户预付款不应该做收入，应该做预收账款，当客户开票加油以后才做收入，如果已开发票客户退款，可以发票冲红重开的，已认证的发票要客户先开冲红信息表。
面对错误税率的申报问题，正确的解决步骤是首先与当地税务局沟通，请求他们提供修改错误税率的权限。具体操作是，先按错误税率进行申报，随后在下一个月即12月，通过红冲机制，申报一个负数收入来抵消错误申报的金额。这样，便能在两个月内完成结平操作。需要注意的是，这一过程需要与税务局保持紧密联系，...
