该企业当月应纳增值税为多少？
7个回答财税会计专题活动
- 发给每个员工的算视同销售,要交增值税的.
- 是一般纳税人还是小规模纳税人啊，税率都不同哦，一个是17%,一个是3%
- 销项税是10.5万加8600×0.17，交税务局。进项税25500给收购公司，由对方代交。
- 取得专用发票的一定是一般纳税人。当月进项税：25500(专用发票上注明的增值税进项税额)，当月正常销售的销项税102000(另收取增值税销税额)，发放给员工的自产货物要视同销售，既然题目上说是售价，那么就一定是含税价。（8+35）*200/1.17*17%=1249.57
本月应纳增值税=102000+1249.57-25500=77749.57 - 我算的结果和云端清目是一样的.他讲的理由也很充分清晰.
- 应该缴纳的增值税=102000+【（8+35）*200/1.17*17%】-25500-（5+20）*200*17%=76899.57
（8+35）*200/1.17*17%=1249.57这个是发放给职工的等同于销售 税率为17%
（5+20）*200*17%这个是成本里面原材料消耗的 应作为进项税额转出 - 1. 明确 对全厂200名职工每人发送一箱汽水、一箱果茶，每箱汽水成本为5元，售价为8元，每箱果茶成本为20元，售价为35元。发给员工的东西要视同销售，成本问题不用管，你在当时进货时候已经抵扣进项了。
2.销项=102000+200*(8+35)/1.17*0.17=102000+1249.57=103249.57
3.进项=25500 这个肯定是按照发票上的进项税为依据的。
4.增值税=103249.57-25500=77749.57
我觉得可以排除是小规模纳税人的可能性，月销售额都到60万了，一般都认定一般纳税人了。
另外我觉得不需要做进项税转出，所谓进项税转出是指非正常损失（管理不善造成的变质，霉烂，丢失）才做转出，这个已经视同销售了，不需要转出。
最后，作为视同销售，是要作为含税销售计算的。所以转换成不含税销售是需要的。
发给每个员工的算视同销售,要交增值税的.
1、增值税一般纳税人的计算方法：应纳税额=本月销项税额-本月进项税额；本月销项税额=本月的销售额÷[1+0.16(或1.11)]*17%(或11%)本月进项税额为本月取得并认证的增值税专用发票和海关专用缴款书上注明的增值税税额，取得的运费发票*7%，取得的农业生产者农产品发票或收购发票上开具的金额*13%...
本月应交增值税=本月销项税-本月进项税=48000元
3、应纳增值税=44911.97-23138=21773.97
应缴税费—应缴增值税（销项税额）48275.86 该企业本月应缴纳增值税是 48275.86-24000=24275.86（元）转出税费 借：应缴税费—应缴增值税（销项税额）48275.86 贷：应缴税费—应缴增值税（进项税额）24000 应缴税费—未缴增值税 24275.86 缴纳 借：应缴税费—未缴增值税 24275.86 贷：银行存款...
