我想问问上期留抵税额怎么处理

我想问问上期留抵税额怎么处理
  • 月底进项税额大于销项税额,不进行账务处理,直接作为留抵税额;上期留底不影响会计分录,只是月末结转应交税费时会有两种结果。首先要计算是否需要交税,先要查看明细账上的销项税、进项税和留底数。本月销项税减去本月进项税与上期留底进项税等于本期应交增值税。负数就不用交税,不用做账务处理,继续做为下一个月的留底税额。更多关于上期留抵税额怎么处理,进入:查看更多内容
  • 首先要计算是否需要交税,先要查看明细账上的销项税、进项税和留底数。本月销项税减去本月进项税与上期留底进项税等于本期应交增值税。负数就不用交税,不用做账务处理,继续做为下一个月的留底税额。更多关于上期留抵税额怎么处理,进入:https://m.abcgonglue.com/ask/af2c0e1615833933.html?zd查...

  • 如果上月有免抵税额,在纳税申报表上不需反映。因免抵税额是应退税额有多出实际退税额的部分作为免抵的,在国税局叫调库额,此部分是归属国税局的收入。企业也不能把免抵税额作为下个月的免抵退税计算。上期留抵税额是增值税报表销项税额

  • 1、外销收入不用提税——免 2、外销收入*适用退税率(一般为13%,以下按13%举例)为最大退税额 3、不予免征税额=外销收入*(17%-13%)4、可退税额:单证收齐外销收入*13 5、留抵税额=上期留抵+本期进项-不予免征税额 6、应退税额:在“可退税额”“留抵税额”之间选择最小的那个数 7、...

  • 从另一个角度考虑,假如这部分退税,那么内销那部分就要交税。这样此部分不退,内销相应的部分也不交,就两相抵了。由此可见,当期免抵税额是指当期免抵退税额减去当期应退税额之后的余额,其反映的是“免抵退税”企业当期从内销应纳增值税税额中抵减的那部分出口免抵退税额,不是企业期末留抵税额,更...

  • 一般来说没有开票出去,就不认证发票,留抵税多了会被查账。如果没有认证发票,就记入应交税费——待认证进项税额科目。如果已经认证发票,就记入应交税费——待抵扣进项税额科目。做账,指会计进行账务处理的过程。从开始记账入册直到结算的全过程以及其中的环节都叫做账,是指会计进行账务处理的过程,...

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