本单位开出发票，对方已给钱，但钱未到公司的账户，该怎么做账，分录如何做？
5个回答财税会计专题活动
- 发票已经开出，说明纳税义务已经产生，只是钱未收到，一般纳税人的会计分录
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费-应交增值税（销项税额）
小规模纳税人的会计分录
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费-应交增值税 - 你的意思是说转到了私户，没转到公司公户吗？如果对方也是公司，可以原路退回叫他重新转公户，如果对方是个人的，可以收到钱后再转到公户，公户收到钱后做账，
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费—应交增值税（销项税） - 我单位开出发票，对方已给钱，但钱没到公司账户，该怎么做帐分录如何做？这是比较专业的会计制度，应该钱到账以后才能入账
- 当月的话可以不做等到账再做 想做或者跨月了 就先挂个应收账款 等到账了 再冲掉应收就好了
- 这位朋友，先别做账，多年前，到账慢，现在已经是秒到账了，只是大额转账有时候不能提款而已。建议先查询一下为何没到账，防止被欺诈，才对。
如果您公司开的是 ，使用现金收款，会有涉税风险。主要会涉及虚假开发票问题。温馨提示：以上仅供参考，不做任何建议。应答时间：2021-12-01，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。
发票已经开出，说明纳税义务已经产生，只是钱未收到，一般纳税人的会计分录 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）小规模纳税人的会计分录 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税
如果第一种，那不用管啊，你开票是确定收入，借方肯定是应收账款，等到什么时候钱到了公司基本户上在：借：银存 贷：应收账款 如果是第二种情况：则借：应付账款 贷：应收账款 如果是第三种情况，那就不好处理了，你和老板说说，看怎么办，要不就你给客户开个收据，然后：借：现金 贷：应收账...
所以，我认为金额不大的话，不必非要跑银行，只要按正规途径入账就好了，没有违法会计准则啊！当然，如果你是零售业企业就另当别论了，收到的零售收入应当入银行账款！
重新开具发票后，原来开具的发票需要红字冲减，财务处理为：借：应收账款（红字）贷：主营业务收入（红字）应交税费-应交增值税（销项税额）（红字）根据重新开具的发票再做一次收入财务：借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税额）两个分录合并后不影响企业当期损益及纳税。
