不小心交少了一分增值税后分录处理问题？
2个回答财税会计专题活动
- 我觉得不应该,只要做分录肯定能被会计师发现.我也是外企的税务会计.我们以前出现这种情况的时候直接在纳税申报表上多申报一分钱,这一分钱在这个月冲平就可以了,你觉得怎么样?
我觉得改错应该是帐错改帐,表错改表!!混起来改就太麻烦了.更解释不清楚了
没关系申报金额比实际的大没有关系,况且是一分钱,在误差范围内.我最多能差一块钱,就是因为每一张发票的税额和金税卡汇总的不一致(2000+发票)
期初数是不能改的吧?那个要和上个月的数逻辑起来的,对吧?原来的表上也不欠钱啊,帐上显示欠一分?我说的和你的情况一致吧? - 不用调整，到这个月报税时，期初未交税额+0.01就行了！这个月的实交税金大于应交税金0.01元。这样才算平，你原来说的报表上老实欠0.01元税款。
借记"应交税费——未交增值税"科目,按实际支付或应付的金额与上述增值税额的差额。借记"主营业务成本"等科目,按实际支付或应付的金额,贷记"银行存款"、"应付账款"等科目。1、计提增值税比实际缴纳的增值少了一分钱，那么下月多计提一分钱就可以了。或者，当时不处理，等到了年底时再一次性调账处理。
少提了1分钱 在缴纳以后 应该是应交税费-未交增值税余额为借方0.01 补提就 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 0.01 贷：应交税费-未交增值税 0.01 和计提的时候是一样的。
贷：应交税费——应交增值税0.01
若发现当年增值税计算有误，需补缴时，会计处理如下：若税额少计，是因进项税额不合理低扣或收入少记导致，需直接补交税款。若涉及收入少记，可能需调整前年度损益。对于小金额，可不必特别处理。涉及前年度损益调整时，操作较为复杂，具体细节需进一步咨询。若因多抵扣进项税（在不允许低扣的情况下），...
计提销项税时多提一分钱就行了，以后月末最好和税控系统的销项税额核对，不一致的当月就调整。 一分钱的差额，直接调整到财务费用中吧。或直接用“管理费用-其他”去 调整就可以啦。就是你调整现金也无所谓。 当增值税表里实际扣比应缴纳的少0.01：借：应交税金-增值税0.01 贷：营业收入0.01 ...
