增值税报税时有差额如何调账
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- 增值税当月之间有差额如何做调账处理
增值税当月之间有差额如何做调账处理?对于一般纳税人来说,通常是根据简易计税方法的差额征税进行会计处理。具体怎么做呢?还不清楚的小伙伴们来一起看看吧。增值税当月之间有差额怎么调整? 对于一般纳税人来说,可以通过简易计税方法的差额征税来进行相应的会计处理。 企业能够接受应税产品服务时,根据规定时间允许扣减销售额而减少的销项税额,可以借记“应交税费——未交增值税“科目。根据实际需要支付或应付的金额与上述数据增值税额的差额,可以借记“主营业务成本“等科目,根据实际情况支付或应付的金额,可以贷记“银行收款”、“应付账款“等科目。 未交增值税的核算: 未交增值税明细科目用来核算一般纳税人月份终了自“应交增值税”明细科目转入的未交增值税额。同时也对月份终了自“应交增值税”明细科目转入的多交增值税额进行核算。两种调整方式: 1、由于完税软件自动四舍五入的因素,下月进行调整即可。 2、单独做一张冲销的凭证,如果计提的增值税与实际缴纳的增值税相差不大,比如相差了一分钱,那么可以计入“营业外收入”或“营业外支出”。差额征税的增值税如何做会计分录? 1、发生成本费用时,以应付或实际支付的金额作为依据,做以下分录: 借:主营业务成本、存货、工程施工等科目 贷:应付账款、应付票据、银行存款等科目 2、根据允许抵扣的税额,做以下分录: 借:应交税费—应交增值税(销项税额抵减) 或应交税费—简易计税科目 如果是小规模纳税人则应当借记应交税费—应交增值税科目 贷:主营业务成本、存货、工程施工等科目 以上就是关于增值税当月之间有差额如何做调账处理的全部介绍,希望对大家有所帮助。想要了解更多精彩内容,请继续关注我!
两种调整方式: 1、由于完税软件自动四舍五入的因素,下月进行调整即可。 2、单独做一张冲销的凭证,如果计提的增值税与实际缴纳的增值税相差不大,比如相差了一分钱,那么可以计入“营业外收入”或“营业外支出”。差额征税的增值税如何做会计分录? 1、发生成本费用时,以应付或实际支付的金额作为...
增值税销项是根据开票系统统计出来,进项是根据远程认证或现在的网上勾选认证完成的,一分钱也不会差的。记账要找出所差的1分钱是差在销项多计抑或是进项少计了; 二、找出原因,区别处理: 1.如果是进项少计,那么本月可以做分录: 摘要:更正上月某号凭证少计进项数额 借:应交税费-增-进 ...
1、发票上的增值税税额和增值税报税系统有差额,没有关系；这一般是由于小数点后面保留位数和相加合计数不一至造成的,是客观的；2、解决方法如下:纳税申报时按增值税报税系统上的数字填写，对自动导入纳税申报表上的数据可以进行修改。本月实际交增值税比上月登帐少交该如何调账？在一般情况下，增值税都...
首先要保证账面金额和实际缴纳的是一致的，所以需要调整账面金额，如果是分配的问题，可以将这一分钱调整制成本，或者将着一分钱转到营业外收入或者营业外支出当中
借记"主营业务成本"等科目，按实际支付或应付的金额，贷记"银行存款"、"应付账款"等科目。两种方式：1、这是因为交税软件自动四舍五入的缘故，下月调整。2、单独做一张冲销的凭证计提的增值税与实际缴纳的增值税，如果相差不大(如相差了一分钱)，会计上可以计入“营业外收入”或“营业外支出”。
