进项税抵扣不完，其他税怎么处理
1个回答财税会计专题活动
- 不能抵扣的进项税做了抵扣，应做增值税转出。
根据《增值税暂行条例》及实施细则规定，具体规定是：
企业在经营中或多或少的会有不能抵扣的进项税发生，如何做账务处理需要根据具体的情况判断。
一种情况是购进时就可以确定不能抵扣的，
那么应尽量的索要普通发票，如果取得的是专用发票，则需要价税合计计入有关的成本费用中。
第二种情况是，购进之后发生不能抵扣的情形，需要做进项税转出。
借：管理费用
在建工程
原材料等科目
贷：应交税费--应交增值税（进项税转出）。
1、延迟认证：根据税局要求税负率将多余进项发票留在手中，不认证也不入账。用库存作暂估入库的方式来处理。待到次月再进行认证，冲减暂估入库并按照发票来入账。每个月都可以此类推，需注意进项发票认证有效期的问题。2、留抵税款：对于多余的进项发票，可以采用全部认证抵扣掉的方式来处理。可将上期留...
1、结转未抵扣进项税: 将年底没有抵扣完的进项税计入待抵扣进项税科目,账务处理方法如下。2、申报待抵扣进项税: 年底申报增值税时,将年底没有抵扣完的进项税额填入表中待抵扣进项税额栏目中,点击申报。3、后期抵扣进项税: 在后续的会计期间抵扣进项税,将待抵扣进项税结转至进项税科目,账务处...
发票抵扣通常是一次性的，无法拆分为多次抵扣。抵扣过程中，需要将期初留底加本月进项减去本月销项，如果最终结果大于零，可以将剩余部分留作期末留底，用于后续月份的抵扣。如果当月不进行认证这张进项发票，同样可以暂不进行认证，不受影响。自2020年3月1日起，国家税务总局取消了360天的认证期限，这意味...
1、首先,将没有抵扣完的进项税转入待抵扣进项税科目中,记账方法如下。2、接下来,在申报增值税时,将未抵扣的进项税填入附表二并提交申报。3、在以后会计期间,将需要抵扣的进项税从待抵扣进项税科目转入到进项税科目,记账方法如下。
答：当进项税大与销项税，说明不用交增值税，也不用交附加税，直接留底在以后期间继续抵扣，借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
