抵扣不完的进项税额如何处理
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- 1、首先,将没有抵扣完的进项税转入待抵扣进项税科目中,记账方法如下。
2、接下来,在申报增值税时,将未抵扣的进项税填入附表二并提交申报。
3、在以后会计期间,将需要抵扣的进项税从待抵扣进项税科目转入到进项税科目,记账方法如下。
1、延迟认证：根据税局要求税负率将多余进项发票留在手中，不认证也不入账。用库存作暂估入库的方式来处理。待到次月再进行认证，冲减暂估入库并按照发票来入账。每个月都可以此类推，需注意进项发票认证有效期的问题。2、留抵税款：对于多余的进项发票，可以采用全部认证抵扣掉的方式来处理。可将上期留...
未抵扣完的进项税额如何处理 不需要处理,继续做留抵处理,待以后有销项时继续抵扣.借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税--转出多交增值税 企业应通过"应交税费"科目,总括反映各种税费的缴纳情况,并按照应交税费项目进行明细核算.该科目的贷方登记应交纳的各种税费,借方登记已交纳的各种税费...
1、首先,将没有抵扣完的进项税转入待抵扣进项税科目中,记账方法如下。2、接下来,在申报增值税时,将未抵扣的进项税填入附表二并提交申报。3、在以后会计期间,将需要抵扣的进项税从待抵扣进项税科目转入到进项税科目,记账方法如下。
1、结转未抵扣进项税: 将年底没有抵扣完的进项税计入待抵扣进项税科目,账务处理方法如下。2、申报待抵扣进项税: 年底申报增值税时,将年底没有抵扣完的进项税额填入表中待抵扣进项税额栏目中,点击申报。3、后期抵扣进项税: 在后续的会计期间抵扣进项税,将待抵扣进项税结转至进项税科目,账务处...
未抵扣完的进项税额做进项税额留抵处理，在应交税费-未交增值税借方体现。借：应交税费-应交增值税-销项税额，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-应交增值税-进项税额，借：应交税费-未交增值税，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税。
