12月的专票已经当普票做账了，元月进项又勾选了，怎么调整？
3个回答财税会计专题活动
- 将原来的那组记账凭证用负数冲回；
再用抵扣的专票做记账凭证。
比如住宿费是1000元，冲回原记账凭证：
借：管理费用----旅差费 -1000
贷：现金 -1000
抵扣后：
借：管理费用----旅差费 943.40
借：应交税费----增值税（进项税） 56.60
贷：现金 1000 - 将原来的那组记账凭证用负数冲回；
再用抵扣的专票做记账凭证。
比如住宿费是1000元，冲回原记账凭证：
借：管理费用----旅差费 -1000
贷：现金 -1000
抵扣后：
借：管理费用----旅差费 943.40
借：应交税费----增值税（进项税） 56.60
贷：现金 1000 - 您好!很高兴为您解答问题,以下是我为您提供的解答内容：
将原来的那组记账凭证用负数冲回；
再用抵扣的专票做记账凭证。
比如住宿费是1000元，冲回原记账凭证：
借：管理费用----旅差费 -1000
贷：现金 -1000
抵扣后：
借：管理费用----旅差费 943.40
借：应交税费----增值税（进项税） 56.60
贷：现金 1000
专票当普票入账，应当反向冲销以前做的会计分录。借：银行存款（应付账款）（价税合计金额），贷：相关成本类或费用类科目（原材料、库存商品、周转材料、管理费用等）（价税合计金额）。因为增值税专用发票可以抵扣进项税，所...
题主，专票当成普票入账应该进行红字冲回重新记账。具体就是先做负数金额分录冲回原有错误凭证，再重新登记带有抵扣增值税的正确分录。如果是当月发现错误，尽可能直接修改原凭证，这样就不用红冲处理了，但财务软件无法修改情况...
本来是专票，没注意当作普票做账了，这是会计差错。当月差错，修改凭证；跨月差错，红字冲正。扩展阅读 线更正法、红字注销法、蓝字反方向更正法(蓝字更正法)、红蓝字更正法(综合调整法)等。《会计基础工作规范》规定：如果...
增值税专票按普票入账，专票和普票的销项税税额应该是一样的吧。不影响税款申报，进项税抵扣也没有问题的。现在不需要做账务处理，如果专票收入与普票收入分科目登记的话，在该笔业务摘要注明一下此笔是专票收入即可。
如果你单位不是一般纳税人，是不能使用专用发票的。每个月销方都会持IC卡报税。取得发票的购方会在90天内认证发票，税务局系统里都有数据。如果你将专用发票当普通发票做账，税务局没有这张发票的比对结果。会认为销方虚开...
