本来是专票，没注意当作普票做账了，要怎么调账？
1个回答财税会计专题活动
- 题主，专票当成普票入账应该进行红字冲回重新记账。
具体就是先做负数金额分录冲回原有错误凭证，再重新登记带有抵扣增值税的正确分录。
如果是当月发现错误，尽可能直接修改原凭证，这样就不用红冲处理了，但财务软件无法修改情况下只能选择红冲处理。
本来是专票，没注意当作普票做账了，这是会计差错。当月差错，修改凭证；跨月差错，红字冲正。扩展阅读 线更正法、红字注销法、蓝字反方向更正法(蓝字更正法)、红蓝字更正法(综合调整法)等。《会计基础工作规范》规定：如果账簿记录发生错误，则应按照规定采用划线更正法进行更正;已经登记入账的记账凭证，...
题主，专票当成普票入账应该进行红字冲回重新记账。具体就是先做负数金额分录冲回原有错误凭证，再重新登记带有抵扣增值税的正确分录。如果是当月发现错误，尽可能直接修改原凭证，这样就不用红冲处理了，但财务软件无法修改情况下只能选择红冲处理。
专票当普票入账，应当反向冲销以前做的会计分录。借：银行存款（应付账款）（价税合计金额），贷：相关成本类或费用类科目（原材料、库存商品、周转材料、管理费用等）（价税合计金额）。因为增值税专用发票可以抵扣进项税，所以企业需要认证专票，进行抵扣，要不然会有滞留票的风险，做正确的账务处理如下：...
增值税一般纳税人，专票当普票用不可以没有进项转出这个操作，没做进项税，后再转出的账务处理，会被税务机关认定为滞留票的风险，如果是小规模纳税人是可以的，因为小规模纳税人是不可以抵扣进项税的，但是建议小规模收到专票退回给销售方，让其重开普票是比较合理的。
一、如果确定将来能取得增值税专用发票，而且对当期损益金额影响较大，金额和税额单独核算，税额计入“其他应收款”科目，下月取得增值税专用发票后减少其他应收款：借：原材料等 其他应收款 贷：银行存款 下月收到增值税专用发票 借：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：其他应收款 二、如果增值税进项...
