比如去年亏损10000元，今年盈利20000元。那么提所得税的分录怎么做？
4个回答财税会计专题活动
- 这里要弄清2个概念：应纳税所得额和利润总额，如果你说的亏损10000元是利润总额的亏损，那么，你要看税务局对你去年的所得税清算的核定亏损额（即应纳税所得额，利润总额加减调整的应纳税所得额）是多少？然后你今年的所得税计提是今年盈利（还没有所得税清算，可以暂按利润总额来计算）减去年的应纳税所得额乘以25%，做会计分录：借：所得税费用
贷：应交税金-应交所得税
只有你去年的应纳税所得额调整是零，今年计提的所得税才是=（20000-10000）*25%=2500 - 按20000-10000=10000元为应纳税所得额计算所得税。分录：
借：所得税
贷：应交税金-应交所得税 - 如果你的利润都是所得税汇算的利润数那么你只用按10000*.25就可以，正常企业不是高新。
- 我是一家新成立的公司，当月盈利用缴纳所得税吗
然后你今年的所得税计提是今年盈利（还没有所得税清算，可以暂按利润总额来计算）减去年的应纳税所得额乘以25%，做会计分录：借：所得税费用 贷：应交税金-应交所得税 只有你去年的应纳税所得额调整是零，今年计提的所得税才是=（20000-10000）*25%=2500 ...
利润总额一栏填写6000 弥补以前年度亏损一栏，就是填写6000 去年之前还有亏损1500元，不属于5年前，假如2015年每二季度在盈利6000，还可弥补以前年度亏损5500元。
今年1月利润表的本年累计数填-1000，它应该等于今年1月资产负债表的期末数栏中“未分配利润”项目-11000减此表期初栏中“未分配利润数-10000
这样的情况若是出现在利润项上，就是意味着公司由赢转亏。这样的数据，原有的公式依然可以使用。比如去年是100，今年是-20，那么按照原有公式，就变成-20/100-1=-120%。如果一个企业只是利润衰减，那么其增长率数据不可能低于-100%，即使是从10000变为1，也不过是-99.99%。当你看到一个小于-100...
2.今年是负数，去年是正数。这样的情况若是出现在利润项上，就是意味着公司由赢转亏。这样的数据，原有的公式依然可以使用。比如去年是100，今年是-20，那么按照原有公式，就变成-20/100-1=-120%。如果一个企业只是利润衰减，那么其增长率数据不可能低于-100%，即使是从10000变为1，也不过是-99....
