出口退税的发票冲红重开后的增值税申报问题
3个回答财税会计专题活动
- 可能会对不上，要调整。
- 不会影响退税
- 出口退税的发票可以抵扣认证么
外贸出口企业开具红字发票后需进行增值税申报。首先，明确开具红字发票原因。如果是转内销发票，需将销售额分别填报在主表第1栏“按适用税率征税货物及劳务销售额”和第2栏“应税货物销售额”以及附表1第3栏“开具普通发票”中。销项税额则应填报在主表第11栏“销项税额”和附表1第3栏“开具普通发票”...
需要先申请退税回冲。已经申报了出口退税的增值税专用发票需要开具红字专用发票，需要先向税务部门申请退税回冲。这是红字专用发票会冲减原有的增值税进项税额，不进行退税回冲，会导致已退的税款无法收回。
红字冲转原分录
可能会对不上，要调整。
法律主观：发生退货，如果是在开票的当月，不需要开具红字增值税专用发票，如果超过开票的当月，开票系统不允许作废发票，只能开具红字发票来冲销因为退货而产生的销售。国家税务总局关于修订《增值税专用发票使用规定》的通知（国税发〔2006〕156号）：第十四条一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有...
