跨年无票收入又要开票怎么报税
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- 无票收入的报税处理跨年了现在让开票怎么处理? 1、确认上年度未开票收入: 借:应收账款(或银行存款) 贷:应交税费-应交增值税-销项税以前年度损益调整2、结转 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润 3、计提及补缴附加税(1)补提附加税借:以前年度损益调整 贷:应交税费-城建税 其他应交款-教育费附加 其他应交款-地方教育费附加(2)结转时:借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 以前年度损益调整是对以前年度财务报表中的重大错误的更正.这种错误包括计算错误、会计分录差错以及漏记事项.以前年度损益调整应在留存收益表(或股东权益表)中予以报告,以税后净影响额列示.对于报表期间之前发生的事项,以前年度损益调整将改变留存收益的期初余额.
跨年度冲红字发票账务如何处理? 1、销方跨年开具的红字发票的账务处理: 借:银行存款等(红字)贷:主营业务收入(红字) 贷:应交税金--增值税(销项税额)(红字)同时借:主营业务成本(红字) 贷:库存商品(红字) 2、如果是购货方,根据红票入账,会计分录: 借:库存商品(或原材料)(红字) 借:应交税金--增值税(进项税额)(红字) 贷:银行存款等(红字) 冲红就是以前做了一张错误的凭证,用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证,就可以把原凭证冲红,然后重新再做一张正确的凭证就可以了. 冲红发票有两种开法,一种是按原做账方法作一个负数;另一种是冲减掉差额部分.可以根据实际需要灵活选择适合的开冲红发票的方法.
无票收入的报税处理跨年了现在让开票怎么处理? 1、确认上年度未开票收入: 借:应收账款(或银行存款) 贷:应交税费-应交增值税-销项税以前年度损益调整2、结转 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润 3、计提及补缴附加税(1)补提附加税借:以前年度损益调整 贷:应交税费...
收入已做无票收入,跨年后又需要开发票,开票的栏次填写开票的正数 未开票收入填写相应的负数
1、确认上年度未开票收入:借:应收账款(或银行存款)贷:应交税费-应交增值税-销项税 以前年度损益调整 2、结转 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润 3、计提及补缴附加税 (1)补提附加税 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-城建税 其他应交款-教育费附加 其他应交款-地方教育费附加 (2)...
未开票收入在跨年开票后，需要调整申报表。具体操作步骤如下：1、在增值税纳税申报表的附列资料一“未开具发票”栏次，填写你尚未开具发票的收入。2、在补开发票的月份，将当期补开的发票填写在附列资料一对应的栏次。3、同时，在“未开具发票”一栏填报对应的负数，以冲减对应的未开票收入。举例来说...
未开票收入跨年补开发票的，需要根据实际情况来处理，如果企业之前已经确认过收入，则需要向税务局报备，根据税务局要求处理，如果本身没有确认过收入，未申报过收入的，做如下分录，借：应收账款—XX公司，贷：以前年度损益调整，应交税费—应交增值税—销项税额。
