小规模纳税人开发票交增值税怎么记账
2个回答财税会计专题活动
- 1.到国税 专票的分录借：应收账款——A公司
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税
2.缴纳增值税借：应交税费——应交增值税
贷：银行存款 - 1、如果是去国税局 ，如下：
（1） 专票时，需要预缴增值税
借：应交税费——应交增值税
贷：银行存款
（2）收到货款或者取得索款凭证
借：银行存款/应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税
2、如果是自行开具的，在收到货款或者取得索款凭证时
借：银行存款/应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税
小规模纳税人开具专用发票后，需一般纳税人代扣代缴税款。纳税人可以在“国税+APP”或“电子税务局”等平台缴纳税款。小规模纳税人指年销售额不超过500万元的企业，其交税方式有两种：适用简易征收方法交纳营业税，或者以增值税...
小规模纳税人交纳增值税做账流程如下：1、登录国家税务总局网站进行在线申报。小规模纳税人可以通过电脑、手机等设备登录国家税务总局网站，选择税务申报菜单，进入增值税申报系统，进行在线申报；2、按照规定填写申报表。小规模纳税...
由于小规模纳税人采取征收率计算增值税的方式，不可以抵扣进项税额，所以开具增值税专用发票需要将按照销售额全额计算缴纳增值税。小规模纳税人开具增值税专用发票的税率根据国家税务总局公告第5号第一条、财政部税务总局公告第13...
可以向主管税务机关申请退还。由此可见，小规模纳税人企业如果季度销售额不超过30万元，可免征增值税；如果客户要求开具增值税专用发票且季度销售额不超过30万元，那么企业需要就开具的增值税专用发票金额缴纳增值税。
【法律分析】：开10000的 ，一般纳税人应缴纳1452.99元，小规模公司291.26元。开 分为两种，一般纳税人和小规模公司。一般纳税人的公司，增值税税率17%，缴纳增值税:收入的17%是销项税，购入商品价格的...
