小规模纳税人开发票交增值税怎么记账
2个回答财税会计专题活动
- 1.到国税 专票的分录借：应收账款——A公司
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税
2.缴纳增值税借：应交税费——应交增值税
贷：银行存款 - 1、如果是去国税局 ，如下：
（1） 专票时，需要预缴增值税
借：应交税费——应交增值税
贷：银行存款
（2）收到货款或者取得索款凭证
借：银行存款/应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税
2、如果是自行开具的，在收到货款或者取得索款凭证时
借：银行存款/应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税
小规模纳税人的增值税率为3%，如果在税务局大厅申请 发票，必须当场缴纳3%的增值税、城建税以及教育费附加，部分地区还需预缴所得税和印花税。不过，若小规模纳税人从事住宿业、鉴证咨询业、建筑业、工业、信息传输、软件和信息技术服务业、租赁和商务服务业、科学研究和技术服务业、居民服务、修理和其...
小规模纳税人（除其他个人外）销售自己使用过的固定资产，减按2%征收率征收增值税。只能够开具普通发票，不得由税务机关 增值税专用发票。小规模纳税人一般只能开具普通发票，不可以开具增值税专用发票。但如果小规模纳税人向一般纳税人销售货物或应税劳务，购货方要求销货方提供增值税专用发票时，税务...
增值税小规模纳税人应当就开具增值税专用发票的销售额计算增值税应纳税额，并在规定的纳税申报期内向主管税务机关申报缴纳。在填写增值税纳税申报表时，应当将当期开具增值税专用发票的销售额，按照3%和5%的征收率，分别填写在《增值税纳税申报表》（小规模纳税人适用）第2栏和第5栏“税务机关 的增值...
【法律分析】：开10000的 ，一般纳税人应缴纳1452.99元，小规模公司291.26元。开 分为两种，一般纳税人和小规模公司。一般纳税人的公司，增值税税率17%，缴纳增值税:收入的17%是销项税，购入商品价格的17%为进项税。【法律依据】：《 人民共和国个人所得税法》 第三条 个人所得...
综上所述，小规模纳税人在选择缴纳增值税的方式时，需要根据自身情况进行选择。如果销售额相对较大，且涉及到多个商品或服务，建议选择查账征收方式缴纳增值税；如果销售额较小，且涉及到的商品或服务比较单一，可以选择简易征收方式缴纳增值税。【法律依据】：《 人民共和国个人所得税法》第十四条 扣缴...
