税务会计计算题。求解答
- 1、4000+160=4160
2、3000
3、（4160+3000）*10%=716
4、营业税=15000*5%=750
城建和教育附加合计=75
5、扣除项目合计=4160+3000+716+750+75+（4160+3000）*20%=10133
增值额=15000-10133=4867
增值率=4867/10133=48%
土地增值税=4867*30%=1460.1 - (1)应扣除的取得土地使用权所支付的金额=4000+160=4160(万元)
(2)应扣除的开发成本的金额=3000(万元)
(3)应扣除的开发费用的金额=(4160+3000)×10%=716(万元)
(4)应扣除的有关税金=15000×5%×(1+7%+3%)+15000×0.5‰=900(万元)
(5)扣除额合计=4160+3000+716+900=8776(万元)
增值额=15000-8776=6224(万元)
增值额÷扣除额=6224÷8776=70.92%
企业应缴纳的土地增值税=6224×40%-8776×5%=2050.8(万元)
(6)企业缴纳的营业税=15000×5%=750万元)
企业缴纳的城市维护建设税和教育费附加=750×(7%+3%)=75(万元)
2、借：所得税费用 581250 递延所得税资产175000 贷：递延所得税负债 75000 应缴税费-应交所得税 681250
业务（1）进项税额转出额=100×6.5×（17%-13%）=26 会计分录：借：银行存款 650 贷：主营业务收入 650 同时，借：主营业务成本 26 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 26 业务（2）销项税额=500×17%=85 会计分录：借：银行存款 585 贷：主营业务收入 500 应交税费-应交增值税（...
1、进项税:17000+3000×0.07=17210元，2、进项税:680元，3、该企业是生产企业，不是废品收购企业，收购的废品不允许抵扣进项税，4、销项税250000×17％＝42500元，商业折扣部分没有和销售开在一张发票上，不得扣减。5、销项税:8000/（1+17％）×17％＝1162.39元，应交增值税:42500-17210-6...
1.解:消费税=(100+40)/(1-30%)*30%=60 不用交增值税 2.解:甲企业增值税销项税额=100x17%=17 消费税=100x8%=8 应税消费品的 销售额=含增值税的销售额/(1+增值税税率)乙企业可以抵扣进项税额=100x17%+10x7%=17.7 开具了运输发票的运费可抵扣7%的进项税额 3.解:甲汽车制造厂应纳的...
80*0.6=48>(2000+10)*0.005 即只能扣除10.5,调增80-10.5=69.95 罚款2 捐赠20万只能扣138*0.12=16.56 调增20-16.56=3.44 直接捐赠调增10 调减事项:70*0.5=35 企业的应纳税所得额=138-2+98.5+69.95+2+3.43+10-35=284.88 应纳所得税额=284.88*0.25=71.22 ...
