上年12月发生的费用,今年1月开的发票,能计入12月的账面吗

上年12月发生的费用,今年1月开的发票,能计入12月的账面吗
  • 上年12月发生的费用,今年1月开的发票,不能计入上年12月的账。会计记账必须以原始凭证(发票)上的日期为准,计入会计年度。
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    温馨提示:以上信息仅供参考,不做任何建议。
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  • 不可以。《国家税务总局关于企业所得税若干问题规定的公告》(国家税务总局公告2011年34号)第六条规定,企业当年实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证,企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发生金额进行核算,但在汇算清缴时,应补充提供该成本、费用的有效凭证。根据...

  • 如果是手工账本,可以直接在去年12月末增加结转的记录即可。如果去年12月未计提所得税,那么需要补提所得税费用,并将所得税费用结转进本年利润,再将利润余额结转进利润分配科目。如果滞纳金在1月交,不需要追溯到去年,只需在本年处理即可,无需使用以前年度损益调整科目调整。首先,补提所得税费用,...

  • 1月开的发票要做去年的费用,不能直接作费用,要计入“利润分配-未分配利润”科目中,摘要内容写明确。

  • 7月入账的话貌似是不能填写变动单的,本月计提折旧以后才可以。这种情况的话建议这样操作(我是用友U8):开始使用日期是不能改的,必须是7月了。已计提月份可以填6,然后原值这种照填,累计折旧你手工算6个月的折旧填入。其他的照旧。这样录入工作算是结束。然后到基础设置-业务参数-固定资产中,有...

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