增值税税控设备减免如何填写申报表啊
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- 1、《增值税纳税申报表列资料(四)》: 需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中,将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额,将本期应纳税额填写在第4列中,余额填报在第5列中。 2、《增值税减免税申报明细表》: “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”;其它栏次填报与表四相同。 3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表: 第23栏‘应纳税额减征额’将会根据表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时,按本期第19栏与第21栏之和填写。
增值税税控设备减免申报表填写如下：1、首先，打开电子税务局网站，并完成登录；2、登录成功后，选择打开《增值税减免税申报明细表》申报表；3、打开《增值税减免税申报明细表》申报表；在报表的减税性质代码及名称中，选择减免条款“购置增值税税控系统专用设备抵减”，并在减税项目的本期发生额中输入金额...
您好！增值税纳税申报表填写注意需要填写主表和附表四两个地方。首先，根据《财政部国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税〔2012〕15号）第五条规定，纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术...
1、《增值税纳税申报表列资料(四)》: 需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中,将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额,将本期应纳税额填写在第4列中,余额填报在第5列中。 2、《增值税减免税申报明细表》: “减税性...
第1列"期初余额":填写应纳税额减征项目上期"期末余额",为对应项目上期应抵减而不足抵减的余额.第2列"本期发生额":填写本期发生的按照规定准予抵减增值税应纳税额的金额.第3列"本期应抵减税额":填写本期应抵减增值税应纳税额的金额.本列按表中所列公式填写.第4列"本期实际抵减税额":填写...
若本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和，则按本期减征额实际填写；反之，若本期减征额超过上述两栏之和，则应填写该两栏之和，本期减征额不足抵减部分可结转至下期继续抵减。对于小规模纳税人而言，应将抵减金额填写在《增值税纳税申报表（适用...
