预缴所得税后全年出现亏损
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- 一、红字冲回,假定贵公司预交所得税 借:所得税费用 贷:应交税费--应交企业所得税 二、纳税人应在次年5月底之前向主管税务局提出退税申请,并提供以下资料: 1、《退税申请审批表》; 2、完税凭证等已缴税款证明原件、复印件; 3、纳税人报关的会计决算报表、所得税预缴申报表和年终申报表原件、复印件; 4、纳税人书面申请或其他说明材料. 预交企业所得税亏损后年末怎么登账? 1、收到退回多交的所得税 借:银行存款 贷:所得税 2、调整以前年度损益 借:所得税 贷:以前年度损益调整 3、结转 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润
首先，当企业在第一季度盈利并预缴了企业所得税，但整年结束时却出现亏损的情况，企业需要进行一系列的账务处理和税务调整。在账务处理方面，企业首先应该根据会计准则，准确记录和反映每个季度的财务状况和经营成果。第一季度盈利时，按照盈利金额计提并预缴企业所得税。这一步骤通常涉及计算应纳税所得额、...
企业所得税预缴后亏损可以退，具体如下：1、冲减以前的亏损。2、计算当年度的所得税。3、如果本年度应缴所得税大于预交，就补交差额。4、如果冲减以前年度亏损后计算的所得税小于预交，可以申请退回多交部份，也可以留在税局待抵。5、但亏损额只允许在以后的5个年度内弥补，超过5个年度不能再继续...
首先，对于预缴的超额所得税，通过红字冲回进行调整：借:所得税费用 贷:应交税费--应交企业所得税 接着，如果税务局退回了多缴的税款，应记录如下：借:银行存款 贷:所得税 亏损调整需要调整以前年度损益，操作如下：借:所得税 贷:以前年度损益调整 然后，将调整后的损益结转到未分配利润：借:以前...
首先，确认预缴所得税的盈余，使用红字冲回方法:借:所得税费用 贷:应交税费--应交企业所得税 如果收到税务机关退回的多交所得税，将这笔款项记录如下:借:银行存款 贷:所得税 亏损期间的所得税调整应计入以前年度损益:借:所得税 贷:以前年度损益调整 然后，将亏损调整转入利润分配，减少未分配利...
税务部门在审核确认后，会根据实际情况处理预缴的企业所得税。一般来说，已预缴的税款可以选择退回，或者用于抵扣未来应缴纳的税款。举个例子，假设某企业在第一季度盈利100万元，并按照规定预缴了25万元的企业所得税。但到年底结算时发现，由于市场变化和业务调整，企业全年实际上亏损了50万元。那么，在...
