今年年中缴纳企业所得税，实际缴纳数小于计提数，怎样处理？
3个回答财税会计专题活动
- 借：应交税费—应交企业所得税（多提金额）
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：利润分配—未分配利润 - 要看是缴今年当年的企业所得税，还是缴去年的企业所得税，如果是缴去年的企业所得税，要通过“以前年度损益调整”的科目来做，如果是缴当年的企业所得税，就不要通过“以前年度损益调整”的科目来做。当年多缴的，可以挂负数余额至年底，待下一年初对前一年的所得税汇算清缴后，看看是不是多缴还是要补缴，才来做会计科目调帐，年中不好算是不是多缴。如果是之前用错了会计科目，按这个说法冲回原先的错误凭证，重做正确的会计凭证即可。
--来自【百度知道—忧乐美团队 官火兴319】为你解答，满意请采纳！ - 你是今年的计提数提多了，还是往年，你往年的多提计入以前年度损益调整科目，资产负债表里面的未分配利润栏目要相应增加你调整的数据呀
年中企业所得税核定转查账,以前几个月处理方式是：1、先按照预计的年度收入来预缴所得税，这部分是根据先前的核定收入来进行的。2、当年中企业所得税核定转查账发生时，需要根据实际的帐目情况进行调整，根据查账结果来决定是否需要补缴或者退回部分预缴的税款。3、年中企业所得税核定转查账之前几个月的...
三、2022年公司所得税优惠政策最新 1.小微利企业减免企业所得税 2022年1月1日至2024年12月31日,小微利企业年应纳税额超过100万元但不超过300万元的,减征25%计入应纳税额,按20%的税率缴纳企业所得税。也就是说,实际税负从10%到5%不等。 政策依据:《财政部税务总局关于进一步落实小微企...
以前年度多缴的所得税额不退税而自愿抵减的，应在年中季度申报（第16行）预缴时抵减，在年度汇算清缴纳税申报时将抵减额在主表第41行填写。相关规定：国家税务总局《企业所得税汇算清缴管理办法》（国税发〔2009〕79号）第十一条“纳税人在纳税年度内预缴企业所得税税款少于应缴企业所得税税款的，...
小规模纳税人附加税减免政策 1、具体政策 (1)对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税。(2)对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分;减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税...
年中开业的企中所都说，不管是从1月2月3月4月，还是五月，也就是说，不管是从本年度的那个月开始的，都是算到本年度的12月31号为止。
