请问已认证但不能当月抵扣的进项额放在资产负债表的那个位置啊
4个回答财税会计专题活动
- 已经认证的税金，在帐务上处理为
借 应交税金－应交增值税，
如果没有抵扣，那么该认证税金体现在应交税金科目的余额计算过程当中。即当月应交税金科目的余额＝上月该科目余额+本月应交税金数字－已经认证未抵扣税金数字 - 应交税金
- 期末留抵数一栏
- 已经认证,为何不能抵扣?你是指销项税额不够抵扣吗?当进项税大于销项税时,多余的税额仍在应交税金科目反应,作为下期留抵
借：应交税费—未交增值税，贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），这里的应交税费—未交增值税借方余额表示留抵，不再做处理。
已经认证的进项税，如果不在当月抵扣，则不计入资产负债表的应交税金里面，计入应交税金的当月必须抵扣。至于会计科目的问题，你的做法没有问题 二级科目 可以不设的，一般企业的会计科目也都没有二级科目，除非是一些大型企业...
借 应交税金－应交增值税，如果没有抵扣，那么该认证税金体现在应交税金科目的余额计算过程当中。即当月应交税金科目的余额＝上月该科目余额+本月应交税金数字－已经认证未抵扣税金数字 ...
3、抵扣勾选：这种方法很方便，通过发票综合认证平台对进项发票进行抵扣勾选。前两种方法必须在当月，第3种方法即使不是当月，也可以使用。只要是申报期间内，企业还没对增值税进行纳税申报，都可以使用最后一种方法认证进项发...
进项税已认证,但当期不予抵扣时的会计分录：不能抵扣的进项税额，记入相关资产的成本：借：固定资产/原材料 贷：其他应收款-待抵扣进项税额 进项税额是指当期购进货物或应税劳务缴纳的增值税税额。在企业计算时，销项税额扣...
