增值税纳税申报表第14栏
4个回答财税会计专题活动
- 14栏为前期错误申报抵扣的进项转出，而不是本期应缴的增税
本期应缴增税在24栏应纳税额合计里体现 - 进项税额转出是一般纳税人企业收到的进项税发票中部份是不能用于抵扣税款的税金，比如电费属于生活用电部份就需要转出不作抵扣用。分录应是：借：管理费用-电费，贷：应交税金--应交增值税--进项税额转出。
你公司缴税分录应该是：1，结转未交税金：借：应交税金--应交增值税，贷：未交税金
2，交税后：借：未交税金，贷：银行存款
所以，进项税额转出与缴费是不同的两个数据。 - 进项税额转出的意思是不能作为进项税额抵减销项税额的部份,不是本期应纳税额.所以你如要没有进项税额转出,那就是0.
- 你交的税在30行体现，其余的你就不用管了。
【答案】：ABE 选项C属于进货退回的业务，对于进项税额的冲减，应该是在第12行“进项税额”中进行反映；选项D属于正常损耗，进项税额可以抵扣，不用作进项税额转出处理。
进项税额转出是一般纳税人企业收到的进项税发票中部份是不能用于抵扣税款的税金，比如电费属于生活用电部份就需要转出不作抵扣用。分录应是：借：管理费用-电费，贷：应交税金--应交增值税--进项税额转出。你公司缴税分录应该是：1，结转未交税金：借：应交税金--应交增值税，贷：未交税金 2，交税...
进项税额转出，在申报表中应该填在主表第14栏，或表二的第十五栏。不能填在纳税检查调减进项税额里，纳税检查调减是稽查案件查处专用。进项税额转出的填列于《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）第13至23栏“二、进项税额转出额”各栏：分别反映纳税人已经抵扣但按规定应在本期转...
结论：在填写增值税纳税申报表时，进项税额转出的具 置是主表第14栏或表二的第十五栏，这部分内容详细记录了纳税人因非常损失或货物用途改变等非应税情况需转出的进项税额。值得注意的是，这项转出不应计入纳税检查调减的范围内，这是专门用于稽查案件的调整。具体填列在《增值税纳税申报表附列资料（...
填写《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》的具体步骤如下：1. "税款所属期"：需填写纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，具体为起止年、月、日。2. "纳税人识别号"栏：填写纳税人的税务登记证件号码。3. "纳税人名称"栏：填写纳税人名称全称。4. 第1栏“应征增值税不含税销售额（3%...
