发票金额大于付款金额，进项税如何抵扣
7个回答财税会计专题活动
- 按发票税额金额抵扣。发票金额大于实际付款金额部分作为应付帐款处理。
分录为：
借；原材料（库存商品）[发票价款}
借；应交税金-应交增值税（进项税额）[发票税额]
贷；银行存款（现金）[实际付款金额]
贷；应付帐款[发票金额大于实际付款金额部分]
假定对方明确表示不再收取，计入营业外收入
借；原材料（库存商品）[发票价款}
借；应交税金-应交增值税（进项税额）[发票税额]
贷；银行存款（现金）[实际付款金额]
贷；营业外收入[发票金额大于实际付款金额部分] - 按发票税额金额抵扣。发票金额大于实际付款金额部分作为应付帐款处理。
分录为：
借；原材料（库存商品）[发票价款}
借；应交税金-应交增值税（进项税额）[发票税额]
贷；银行存款（现金）[实际付款金额]
贷；应付帐款[发票金额大于实际付款金额部分]
假定对方明确表示不再收取，计入营业外收入
借；原材料（库存商品）[发票价款}
借；应交税金-应交增值税（进项税额）[发票税额]
贷；银行存款（现金）[实际付款金额]
贷；营业外收入[发票金额大于实际付款金额部分] - 进项税金是通过防伪系统扫描机认证抵扣的，所以是发票税额全额抵扣的，在申报表上不能修改的（网上申报系统和国税征管系统不能修改的）。因此，你这份发票要退回去，重新开具最简单（当月操作，不要隔月），隔月了要用红字冲减，手续就多起来了。对你所说的这种情况，税法条文没有做出对应的规定。
- 1、按发票税额金额抵扣。发票金额大于实际付款金额部分作为应付帐款处理。2、和开票方协商，退回重开；3、如果开票方协商不给你重开，也不收取差额部分款项的话，就把这部分差额计入营业外收入
- 当然是按发票上的金额了。
您 可以退票重开，或是对方开差额的负数。
但认证是要按照票面上的金额。 - 按认证的发票金额、进项税税额做抵扣。
未付款的部分以后再付款即可。 - 哪有这样的好事？不过如果有的话，我赞成 一郎的意见
按发票税额金额抵扣。发票金额大于实际付款金额部分作为应付帐款处理。分录为：借；原材料（库存商品）[发票价款} 借；应交税金-应交增值税（进项税额）[发票税额]贷；银行存款（现金）[实际付款金额]贷；应付帐款[发票金额大于实际付款金额部分]假定对方明确表示不再收取，计入营业外收入 借；原材料（库...
差额部分根据具体原因处理.1、购买商品时先预付货款,实际商品价格大于预付的金额,应补付.(1)预付货款时借:预付账款(实际支付金额)贷:银行存款(2)收到发票时,借:原材料、材料采购、在途物资、库存商品等(发票上的价款)应交税费--应交增值税(进项税额)(发票上的税款)贷:预付账款(...
如果是专票，且可以抵扣的话，简单处理：按实付金额-进项税=费用，按发票认证进项税。普票的话直接按实付金额作为费用或成本。比如：买一种托盘，算作固定资产的，300*200元，坏了6张，供应商开的发票是60000元，实际付款金额是60000-6*200=58800元。这个账这么做：借：固定资产60000 贷：库存现金...
1、当固定资产发票金额大于付款金额，则说明有部分款项并没支付。账务处理应当这样做：借：固定资产，应交税费——应交增值税(进项税额)贷：银行存款等科目，应付账款(没有支付部分)2、假设多出的款项不用支付，则应当这样做会计处理：借：固定资产，应交税费——应交增值税(进项税额)贷：银行存款等...
作为购货方可以多抵扣税也不愿意退票，因此，大多是按如下分录来做的：借：材料 （到挤出来的金额）进项税 （发票上的进项税额）贷：银行存款等（实际付款的金额）因为一个企业的发票很多的，税务部门在查税时，也不可能一张发票一张发票的去查。所以这种方式处理，企业大多都会没事。
