请教一般纳税人账务处理
4个回答财税会计专题活动
- 当月收到购货发票,认证的进项,你的分录做错了
应是:借:应交税费-待抵扣进项税额
下月收到认证结果时,再借:应交税费-应交增值税(进项税额)
贷:应交税费-待抵扣进项税额
你这个月是销项大于进项,要交税的 - 一般纳税人账务处理流程:
1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核审核无误后，编制记账凭证，
2、根据记账凭证登记各种明细分类账.
3、月末作计提、摊销、结转相关成本、费用,对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。
4、结账、对账，做到账证相符、账账相符、账实相符.
5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整,并进行分析说明
6、将记账凭证装订成册，妥善保管。
扩展资料一般纳税人处理流程
原始凭证-〉记帐凭证-〉（成本计算单、工资计算单等结转成本、材料）-〉登记帐簿（包括明细帐、日记帐等）－〉科目汇总表－〉总账—〉报表（月、季、年）
注意纳税申报的具体事项。
前面所做的工作基本是为纳税申报准备的，因为企业只有进行了纳税申报，税务机关才能对企业进行税款征收，而传统意义上的会计报表只是记录企业经营状况的报表，不是税务机关征收税款的依据，企业应根据申报的不同税种填制和申报对应的纳税申报表。
企业应根据自身的经营性质确定纳税税种，并根据当地税务机关要求的申报方式按时进行申报。纳税申报成功后应及时打印完税凭证，取得完税凭证后，一个月的会计工作才算结束。
参考资料来源：百度百科--会计全套账务处理 - 当月认证下月抵扣，就是说：你当月认证的进项税单要下个月才能处理帐，本月不需入账。
- 1、先把本月留待下个月才能抵扣的6043.45元,购进时,放在
借:待摊费用-待抵扣进项税额 6043.45
2、待下个月能抵扣时才转出做
借:应交增值税-进项税额 6043.45
贷:待摊费用 6043.45
不过很奇怪，你那什么地方呀，一般当月发票认证当月就可以抵扣呀，并且直接在国税网络申报表上体现出相应的进项税额！
在购买商品时，如果对方开具 ，小规模企业转一般纳税人处理存在不同：一般纳税人处理为：借 库存商品等 借 应交税金-应交增值税（进项税额）贷 银行存款等 小规模纳税人为：借 库存商品等 贷 银行存款等 小规模纳税人不能抵扣进项税 温馨提示：以上内容仅供参考。应答时间：2022-01-28，最新...
三、应交增值税的主要账务处理。（一）企业采购物资等，按应计入采购成本的金额，借记“材料采购”、“在途物资”或“原材料”、“库存商品”等科目，按可抵扣的增值税额，借记本科目（应交增值税——进项税额），按应付或实际支付的金额，贷记“应付账款”、“应付票据”、...
一般情况简单点，不用转出未交增值税（省略）。增值税是价外税，与成本费用无关，不能计提到主营业务税金及附加。
一、进项税额大于销项税额，形成增值税借方余额叫做“留抵税额”，体现在“应交税金——增值税——未交税金”科目下，因此，在根据原始凭证做账以后，月末，应将当月的销项税额、进项税额等作如下处理。二、将销项税转入未交税金。借：应交税金——增值税——销项税额。贷：应交税金——增值税——未交...
答:如果本月没有开票，建议不认证发票，留底税多了 税务会查账。如果已经认证发票了，就记入应交税费——增值税留抵税额科目。如果没有认证发票，记入应交税费——待认证进项税额科目。
