红冲了上个月的发票怎么报税
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- 红字发票冲销上月发票怎么报税 跨月红冲发票报税:企业按照红字冲减后的销售额申报纳税.如果当月的销售额不够冲减,留下月再继续冲减.本期办理零申报,并将情况报告给主管税务局. 用一份红字发票记账联做账冲减 借:应收账款等科目(红字) 贷;主营业务收入(红字) 应交税费-应交增值税(销项税额)(红字) 在用正确的一份蓝字发票记账联做账 借:应收账款等科目 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 跨月红字发票会计分录怎么做? 跨月红字发票会计分录: 借:应收账款(红字) 贷:主营业务收入(红字) 应交税费-应交增值税-销项税额(红字) 借:主营业务成本(红字) 贷:库存商品(红字) 纳税人因销售折让、中止或者退回等情形需要开具红字发票的应分别按以下情形处理: 销售方开具专用发票尚未交付购买方,以及购买方尚未用于申报抵扣并将发票联和抵扣联退回的,由销售方按规定在 管理系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》,并按照调整前税率开具红字发票. 购买方取得专用发票已用于申报抵扣,或者购买方取得专用发票尚未申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的,由购买方按规定在 管理系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》;销售方根据购买方开具的《开具红字增值税专用发票信息表》按照调整前税率开具红字发票.
上个月的销售收入做了账后，如果这张发票需要红冲，本月应该如何报税和做账呢？首先，这张发票可以先按照正常发票来做账：借应收账款，贷主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项税额。等到红字发票开出来后，再冲回上个月的账务处理：借主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项税额，贷应收账款。...
跨月红冲发票报税:企业按照红字冲减后的销售额申报纳税.如果当月的销售额不够冲减,留下月再继续冲减.本期办理零申报,并将情况报告给主管税务局.用一份红字发票记账联做账冲减 借:应收账款等科目(红字)贷;主营业务收入(红字)应交税费-应交增值税(销项税额)(红字)在用正确的一份蓝字发票记账联做...
这个报税方法步骤如下：1、按照红冲后的销售额申报纳税。在报税时，需要按照红冲后的销售额进行申报。即将红冲发票的金额从该月的销售额中减去，然后将剩余的销售额作为当月的申报销售额。2、若红冲后销售额不够冲减，留到下月继续冲减。如果红冲后的销售额不足以完全冲减红冲发票的金额，企业可以将剩...
跨月红冲发票报税：企业按照红字冲减后的销售额申报纳税。如果当月的销售额不够冲减，留下月再继续冲减。本期办理零申报，并将情况报告给主管税务局。红冲就是以前做了一张错误的凭证，用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证，就可以把原凭证红冲，然后重新再做一张正确的凭证就可以了。凡发生销货折...
综上所述，跨月红冲发票的报税处理需要通过开具红字发票进行冲销，购买方需在开票系统中填写红字增值税专用发票信息表并上传至国税局服务器，同时需要按正确金额重新开具发票。对于跨年的红字发票处理，还需涉及前年度损益调整科目及企业所得税年报调整。【法律依据】：《增值税专用发票使用规定》第十四条 一...
