跨月发票红冲了,报税怎么办

跨月发票红冲了,报税怎么办
  • 跨月红冲发票报税:企业按照红字冲减后的销售额申报纳税。如果当月的销售额不够冲减,留下月再继续冲减。本期办理零申报,并将情况报告给主管税务局。红冲就是以前做了一张错误的凭证,用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证,就可以把原凭证红冲,然后重新再做一张正确的凭证就可以了。凡发生销货折让或退回,能取回原发票的,如果销货方未作账务处理,可将收回的发票联粘附在存根联后面依次注明“作废”,属于销售折让的,应按折让后的货款重新开具销售发票给购货方,不得开具红字发票;如果销货方已作账务处理,可开具相同内容的红字发票,以红字发票记账联抵减当期的销售收入。同时,将收回的发票联粘附在红字发票的存根联上。法律依据:《 人民共和国发票管理办法实施细则》第三十四条 税务机关对违反发票管理法规的行为进行处罚,应当将行政处罚决定书面通知当事人;对违反发票管理法规的案件,应当立案查处。对违反发票管理法规的行政处罚,由县以上税务机关决定;罚款额在两千元以下的,可由税务所决定。第三十五条 《办法》第四十条所称的公告是指,税务机关应当在办税场所或者广播、电视、报纸、期刊、网络等新闻媒体上公告纳税人发票违法的情况。公告内容包括:纳税人名称、纳税人识别号、经营地点、违反发票管理法规的具体情况。第三十六条 对违反发票管理法规情节严重构成犯罪的,税务机关应当依法移送司法机关处理。
  • 跨月红冲发票报税:企业按照红字冲减后的销售额申报纳税。如果当月的销售额不够冲减,留下月再继续冲减。本期办理零申报,并将情况报告给主管税务局。红冲就是以前做了一张错误的凭证,用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证,就可以把原凭证红冲,然后重新再做一张正确的凭证就可以了。凡发生销货折...

  • 1、跨月发票已抄报税后无法作废,只能通过开具红字发票进行冲销;2、购买方需在开票系统中开具红字增值税专用发票信息表,并上传至国税局服务器;3、红字发票开具后,应按正确金额重新开具发票;4、跨年的红字发票处理流程与跨月相同,但入账时需涉及前年度损益调整科目及企业所得税年报调整。跨月红冲发票...

  • 跨月发票红字冲销后申报增值税方式如下: 企业有红字发票时,根据规定,企业需按规定逐月申报抵减,网上办税平台对表一的第9列、第10列保存时校验不可为负。申报填写方法如下: 1、冲减红字发票后销售额大于等于零的,纳税人按照现行方式完成纳税申报计算分配应纳税额; 2、冲减红字发票后销售额小于...

  • 等到红字发票开出来后,再冲回上个月的账务处理:借主营业务收入,应交税费-应交增值税-销项税额,贷应收账款。因为上个月已经开具了发票,所以已经产生了增值税,无法通过补救的方式解决,只能等到本月开具红字发票后,再进行冲回处理。在抄报税后,销项税额会自动减掉这张发票的销项税额,这相当于先...

  • 2、报税申报:红冲后,需要在报税申报中进行相应的调整。具体操作方式可能因地区和税务规定而有所不同,一般有以下几种方式:纳税申报表中调整:在纳税申报表中,根据红字发票的开具日期和红冲日期进行相应的调整,调整纳税申报表中的 售额和销项税额。补报和冲减:在下一个纳税期内,补报红冲发票的...

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