外管证预缴税款怎么记账
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- 工程外经证预交税款怎么做账,做账时,各位会计会遇到各种问题, 为大家整理了相关内容,一起来看看。工程外经证预交税款怎么做账 建筑企业在外地提供建筑服务发生的预缴增值税,一般纳税人企业的由企业自行开具 (专用发票或者普通发票),并凭借在项目所在地预缴税款的完税凭证进行抵缴。 不需要在项目所在地重复申报。提取时借:所得税--个人所得税 贷:应交税金--个人所得税结转时借:本年利润 贷:所得税--个人所得税缴纳时借:应交税金--个人所得税贷:现金等纳税人跨县(市)提供建筑服务,应按照财税〔2016〕36号文件规定的纳税义务发生时间和计税方法,向建筑服务发生地主管国税机关预缴税款。应预缴税款计算 (1)一般纳税人跨县(市)提供建筑服务,适用一般计税方法计税的,以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照2%的预征率计算应预缴税款。 应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+11%)×2% (2)一般纳税人跨县(市)提供建筑服务,选择适用简易计税方法计税的。 外经证预缴税款2%是什么税? 外经证是跨地区施工的税务文件,按照国税总局2016第17号公告《纳税人跨县(市、区)提供建筑服务增值税征收管理暂行办法》规定执行。 第四条 纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,按照以下规定预缴税款: (一)一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,适用一般计税方法计税的,以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照2%的预征率计算应预缴税款。 可见,2%属于增值税预缴税款。
工程外经证预交税款怎么做账 建筑企业在外地提供建筑服务发生的预缴增值税,一般纳税人企业的由企业自行开具 (专用发票或者普通发票),并凭借在项目所在地预缴税款的完税凭证进行抵缴。 不需要在项目所在地重复申报。提取时借:所得税--个人所得税 贷:应交税金--个人所得税结转时借:本年利润...
在外地经营的企业,缴税需要设置的会计科目应该是"应交税费-预缴税款"进行计算.缴纳时作分录:借:应交税费-预缴增值税;贷:银行存款申报时作账:借:应交税费-未缴增值税;贷:应交税费-预缴增值税根据《国家税务总局关于修改根据《国家税务总局关于换发税务登记证件有关问题的补充通知》(国税发〔2006〕104...
应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+11%)×2 （2）选择简易计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照3%的征收率在建筑服务发生地国税机关预缴税款。应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+3%)×3 2、小规模纳税人：以取得的全...
2、纳税人出租不动产适用简易计税方法计税的，除个人出租住房外，按照以下公式计算外管证预缴税款：外管证预缴税款=含税销售额(1+5%)5%。3、个体工商户出租住房，按照以下公式计算外管证预缴税款：外管证预缴税款=含税销售额(1+5%)1.5
法律主观：外管证预缴税款的算法：一般按照5%的预征率在不动产所在地向主管地税机关预缴增值税，向机构所在地主管国税机关申报纳税。且纳税人到外县（市）临时从事生产经营活动应当办理《外出经营活动税收管理证明》，该证明的有效期限一般为30日，最长不得超过180天。法律客观：《税务登记管理办法》第三十条...
