这个月 一笔未开票收入，一张购货专用发票 如何记账抵扣，如何填申报表
1个回答财税会计专题活动
- 未开票收入一般是填在附表一的第1-5行，第5-6列以及主表的第1-2行和第11行。
以你公司的适用税率为准分析填列，不要填错了行哦。
购货专票是要经国税局大厅去认证后方可以抵扣的，如果没有认证的话，是不能计入本月申报表的。
如果是经认证后的专票，填列在附表二的第1-2行和第35行以及主表的第12行。
答案是不用冲减。本月补开上月未开票收入10000元的 ，不用再做账务处理。对于开具 金额20000元与本月收入10000元的差额，进行增值税纳税申报时会触发增值税异常比对，提供证明资料证明差额为补开上月未开票收入即可。
1、确认收入：在当月未开票收入发生时，企业应确认收入。通常，确认收入的方法是借记“银行存款”或“应收账款”等科目，贷记“主营业务收入”科目。例如，当月未开票收入为10000元，则记账如下： 借：银行存款 10000 贷：主营业务收入 10000 2、结转成本：如果当月未开票收入对应的成本已经发生，企业需要...
唯一解决的办法就是你们把开票的和未开票的收入与成本都调整到成合适的比例。可以向税务报告，有部分成本分摊或结转错误，这样，把一部分未开票的成本转到开票成本中去，两块儿都显得合理和匹配。
（1）先用红字冲销以前做的未开发票收入的分录。做红字冲销凭证，不需要开负数发票。（2）然后，根据开具的发票再做一笔有票收入的凭证。（3）未开发票收入，如果以后需要开发票，补开一张发票就行了，不需要开负数发票。
1.未开票收入直接按开票方式入账。相关分录如下：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税金-应交增值税 2.无票收入在税控系统中有专门的录入窗口，做完税局也不会找麻烦了。3.无票收入入账前，应确认清楚，对方以后是否要发票，若需要发票的话可以留到开票后再做收入，避免进行调整。当然，确实有已经...
