未开票收入如何进行账务处理？
9个回答财税会计专题活动
- 财务上未开票收入和开具发票收入的账务处理是一样的。
对于你的这种无收入确要缴税的行为，你们需要按预缴税款处理
借：应税税金-未交增值税
贷：银行存款 - 正常入账，在报税的时候一定填下未开票收入，不要忘记交税，等发票充足的时候在冲回来重新入账。
1、增加发票核定数量申请表、税务登记证、营业执照、法人身份证、涉税申请、空白盖章；
2、纳税人税种登记申请表、企业所得税查帐征收（1张）；
3、增值税小规模企业申报审核表（2张）、税务登记证、营业执照。法人身份证；
4、企业所得税查帐征收企业告知书、白纸盖公司章、涉税核定单、企业所得税查帐征收（2张）、查帐申请书、税务登记证、营业执照、法人身份证、财务身份证、财务会计证书。 - 1.根据实际销售数量、价格等，计算出销售收入，计算出应交税费--应交增值税（销项税额）；
2.填制会计凭证：
借 现金或银行存款或应收账款
贷 主营业务收入
应交税费--应交税增值税（销项税额）
3.纳税申报的时候，填列在附表一中“未开票销售”那一栏中。 - 未开票收入账务处理方法：
1.未开票收入直接按开票方式入账。相关分录如下：
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税金-应交增值税
2.无票收入在税控系统中有专门的录入窗口，做完税局也不会找麻烦了。
3.无票收入入账前，应确认清楚，对方以后是否要发票，若需要发票的话可以留到开票后再做收入，避免进行调整。当然，确实有已经入账的不需开票收入后来需要开票时，可以先冲销入账时的记账凭证，再开票重做收入，成本不用处理。但是，税控系统内要做适当调整，冲减无票收入，增加开票收入。
4.若嫌麻烦，建议现金收款就可以考虑只入内账了。 - 两种处理方法：
1、预收账款（应收账款）有贷方余额的，找出一家可能不需要开发票的，做收入处理
借：预收账款 1170
贷：收入 1000
应交税金 170
2、补记一笔现金收入
借：现金1170
贷：收入 1000
应交税金 170 - 与收到发票做同样处理~~
- 未开票票收入，分录与正常的销售是一样的借：应收帐款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
库存商品在确定收入没有开出发票的当月，是否出库。看是否已经出库付给客户了（1）如果没有付给客户，不出库，会计分录：借：银行存款 贷：预收帐款 应交税费-应交增值税（销项税额）（2）如果已经付给客户就是没有开具发票：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）同时结转成本，做库存的减少借：主营业务成本 贷：库存商品 - 未开票收入”申报，下月或以后开票了，就不再报这毛收入。这样就会在申报过程中出现稽核不通过，这就要专管员签字确后再进行申报。 ...
1、确认收入：在当月未开票收入发生时，企业应确认收入。通常，确认收入的方法是借记“银行存款”或“应收账款”等科目，贷记“主营业务收入”科目。例如，当月未开票收入为10000元，则记账如下： 借：银行存款 10000 贷：主营业务收入 10000 2、结转成本：如果当月未开票收入对应的成本已经发生，企业需要...
对于已收款未开票的情况，您需要按照以下步骤进行账务处理：1.确认收入：根据收到的款项，确认收入并记录在账簿上。借：银行存款 贷：预收账款或其他应付款项 1.开具发票：根据相关法规和规定，您需要在合适的时机向客户开具发票。当发票开具后，您需要在账簿上记录相应的发票号码和开具日期。借：预收账...
1、根据实际销售数量、价格等，计算出销售收入，计算出应交税费和应交增值税（销项税额）；2、填制会计凭证，借现金或银行存款或应收账款贷，主营业务收入应交税费和税增值税（销项税额）；3、纳税申报的时候，填列在附表一中“未开票销售”一栏中。
在处理未开票收入时，通常应直接按照开票方式进行账务处理。例如，当银行存款账户收到款项时，可以采用以下会计分录：借：银行存款 贷：主营业务收入 同时，根据现行的增值税规定，还需进行相应的增值税处理：借：应交税金-应交增值税（销项税额）贷：应交税金-应交增值税（转出未交增值税）需要注意的是...
未开票收入账务处理方法：1.未开票收入直接按开票方式入账。相关分录如下：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税金-应交增值税 2.无票收入在税控系统中有专门的录入窗口，做完税局也不会找麻烦了。3.无票收入入账前，应确认清楚，对方以后是否要发票，若需要发票的话可以留到开票后再做收入，避免...
