发票本单位已经抵扣，对方单位作废了怎么办
2个回答财税会计专题活动
- 发票本单位已经抵扣，对方单位作废了，需要做进项税额转出。
借：应交税金－进项税额转出
贷：应交税金－认证进项税
《增值税暂行条例》第十条规定，当纳税人购进的货物或接受的应税劳务不是用于增值税应税项目，而是用于非应税项目、免税项目或用于集体福利，个人消费等情况时，其支付的进项税就不能从销项税额中抵扣。
实际工作中，经常存在纳税人当期购进的货物或应税劳务事先并未确定将用于生产或非生产经营，但其进项税税额已在当期销项税额中进行了抵扣，当已抵扣进项税税额的购进货物或应税劳务改变用途，用于非应税项目、免税项目、集体福利或个人消费等，购进货物发生非正常损失，在产品和产成品发生非正常损失时，应将购进货物或应税劳务的进项税税额从当期发生的进项税税额中扣除，在会计处理中记入"进项税额转出"。
所谓增值税进项税额转出是将那些按税法规定不能抵扣，但购进时已作抵扣的进项税额如数转出，在数额上是一进一出，进出相等。而视同销售是指企业对某项业务未做销售处理，但按税法规定应视同销售交纳相关税费，需计算交纳增值税销项税额。
二者的区别主要在于:进项税额转出仅仅是将原计入进项税额中不能抵扣的部分转出去，不考虑购进货物的增值情况;视同销售销项税额是根据货物增值后的价值计算的，其与该项货物的进项税额的差额，为应交增值税。 - 通知直接专管员
账面做进项税转出
提醒对方联系对方专管员
很有可能对方被处理，罚款
让对方提供新的专用发票过来
发票本单位已经抵扣，对方单位作废了，需要做进项税额转出。借：应交税金－进项税额转出 贷：应交税金－认证进项税 《增值税暂行条例》第十条规定，当纳税人购进的货物或接受的应税劳务不是用于增值税应税项目，而是用于非应税项目、免税项目或用于集体福利，个人消费等情况时，其支付的进项税就不能从销...
1、首先,由购货方登录开票软件,点击“红字信息表填开”。2、选择“购货方申请-已抵扣”,输入原蓝字发票的信息,点击“保存”。3、选择“红字信息表导出”,点击“上传”,等待系统审核通过。4、接下来,由销售方登录开票软件,点击“发票填开”。5、在发票填开界面,选择“红字”,点击“导入红字发票信息...
发票已抵扣但对方要红冲处理方法如下：1、购买方申请红字信息表并审核；2、购买方获取审核通过的红字信息表；3、购买方开具红字专用发票，并将发票联和抵扣联交销售方做红字账务处理；4、购买方将已开具的红字专用发票交主管国税局；5、主管国税局审核并生成红字信息表编码；6、购买方将生成的红字信息表...
这种情况认证后不能抵扣进项税额。如果已经抵扣需要做进项转出处理。根据《国家税务总局关于认真做好增值税专用发票发售、填开管理等有关问题的通知》(国税函〔2003〕785号)第四条规定：在未收回专用发票抵扣联及发票联，或虽已收回专用发票抵扣联及发票联但购货方已将专用发票抵扣联报送税务机关认证的情况...
发票已经抵扣了对方要红冲办法如下：1、首先，由购货方登录开票软件，点击“红字信息表填开”；2、选择“购货方申请-已抵扣”，输入原蓝字发票的信息，点击“保存”；3、选择“红字信息表导出”，点击“上传”，等待系统审核通过；4、接下来，由销售方登录开票软件，点击“发票填开”。发票的作用和...
